Люди, которые получают не слишком большую пенсию, а их преобладающее большинство, постоянно наблюдают за работой правительства по защите социальных слоев населения.
Разрабатываются не только льготы на федеральном уровне, а многие льготы принимаются решениями региональных местных властей.
Налог на землю, наряду с налогообложением по транспортному сбору, а также по имущественному, входит в компетенцию местных властей, потому что сборы с этих налогов уходят в региональный, или же местный городской бюджет.
Несмотря на то, что данные налоги можно уплатить только на территории региона и ими пополняется бюджет, власти находят возможным для незащищённых своих граждан применить налоговую льготу.
- Платят ли пенсионеры налог на землю?
- Кто не платит земельный сбор?
- Принцип уплаты налога пенсионерами за участок в 2024 году
- Где узнать о налоговых льготах в Москве?
- Правила начисления налога на землю
- Процентные ставки
- Как оформить налоговую льготу на землю по Москве и ее области?
- Как правильно составить заявление на скидку?
- Налоговые послабления пенсионерам в Московской области
- Виды существующих льгот по регионам государства
- Заключение
Платят ли пенсионеры налог на землю?
Налог на участок земли — это региональный сбор, ставки на который принимается местными властями. Все участки земли, которые находятся, во владении физических лиц подлегают обязательному налогообложению.
Все налогоплательщики обязаны до установленной законодательством даты произвести оплату.
Граждане пенсионного возраста, стараются приобрести земельный участок и заниматься выращиванием экологически чистых овощей и фруктов, и у них есть время, для того, чтобы этим заниматься.
Пенсионеров всегда волнует вопрос о том, существует ли льгота на налог на землю для пенсионеров.
Когда пенсионное обеспечение невысокое, тогда освобождение от уплаты земельного сбора, это очень хорошая возможность уменьшить расходную часть со своей пенсии.
В налоговом кодексе государства, не указано, что граждане пенсионного возраста имеют льготу на уплату федеральных и региональных налогов.
Существуют чёткие указания о том, что граждане любого возраста, которые имеют во владении с бессрочным использованием участки земли, должны вносить плату за пользование данной землей.
На федеральном уровне не существует льгот на уплату земельного налога, людям с пенсионным обеспечением по возрасту.
Кто не платит земельный сбор?
На 2024 год прописаны те категории, которые освобождаются от налогообложения на дачные участки, площадь которых не превышает 6,0 соток земли.
К данным категориям относятся:
- Граждане, имеющие статус Героя СССР, или же РФ;
- Люди с инвалидностью первой группы, а также и второй группы;
- Люди пенсионного возраста, являющиеся ветеранами ВОВ;
Ветераны труда;- Участники, или же ветераны боевых действий;
- Военным пенсионерам;
- Ликвидаторы во время катастроф на атомных станциях;
- Ликвидаторы и испытатели ядерного вооружения;
- Ученее ядерщики, получившие лучевое заболевание, вследствие облучения;
- Граждане с пенсионным обеспечением по возрасту.
Принцип уплаты налога пенсионерами за участок в 2024 году
С 2018 года пенсионерам предоставлены официальное освобождение от уплаты налога на участок земли, если он не превышает 6,0 соток.
Если размер земельного надела превышает льготные 6,0 соток, тогда производится налоговый вычет и за остальные превышающие сотки, человек, у которого пенсия по возрасту платит положенный сбор, установленный в данном регионе.
На региональном уровне, власти могут принять решение для предоставления льгот на уплату налога за превышающие сотки земельного надела пенсионерам по возрасту, а также опекунам, которые ухаживают за детьми инвалидами с детства, от 20,0% до 100,0%.
Если местные власти примут льготу пенсионерам на землю, у которой больше 6,0 соток, в размере 100,0%, тогда все люди, попадающие под данную льготную категорию — не будут платить данный вид налоговых сборов.
Когда пенсионер имеет во владении 2 и более земельных участков, тогда налоговая земельная льгота исчисляется на один земельный надел, а остальные он обязан уплатить по полной их процентной стоимости.
В некоторых регионах, власти полностью освободили дачников пенсионного возраста по уплате за землю, а также у пенсионеров существует освобождение по налогам на недвижимость и транспортному сбору.
Где узнать о налоговых льготах в Москве?
Для того чтобы выяснить, какие существуют налоговые сборы в столичных муниципалитетах, необходимо навестить районную администрацию в столичном округе, или обратиться за информацией в территориальный отдел ФНС РФ по месту постоянного проживания пенсионера, либо же его месту регистрации.
Если для данной категории существуют муниципальные послабления, они все равно не будут действовать до той поры, когда пенсионер не представит нужные документы налоговому инспектору и не напишет заявления на представление им льготы на земельный дачный участок.
Правила начисления налога на землю
Облагаются налогом данного муниципалитета, только те земельные наделы, которые входят в границы и находятся в аренде, по договорам бессрочного пользования.
Сумма налога начисляется исходя из кадастровой оценочной стоимости одной сотки земли.
Местные власти принимают ращения о принятии процентной ставки, которая и повлияет на сумму уплаты сбора.
Кадастровая оценочная стоимость земли определяется по состоянию первого января 2024 года.
Для льготной категории налогоплательщиков земельного сбора происходит такой порядок расчёта:
- Площадь земельного надела — 600,0 метров квадратных = превышающая площадь льготного надела;
- Исчисляется стоимость по кадастру превышающей площади;
- Стоимость превышающей площади х процентная ставка = сумма к оплате.
Если надел принадлежит нескольким землепользователям, тогда каждый платит свою часть в долевом применении земли.
Процентные ставки
Налоговые ставки на землю, в каждом муниципалитете устанавливаются самостоятельно, но существует предельный максимум, когда ставка не может превысить 0,30%.
Данный максимум относится:
- К угодьям сельскохозяйственного назначения;
- Земли фонда строительства жилья;
- Земельные наделы для личного садоводства;
- Наделы земли для подсобного приватного хозяйства;
- Земли министерства обороны;
- Наделы земли для приграничных служб.
На остальную землю различного назначения, назначена максимальная ставка, которую превышать противозаконно — 1,50%.
Как оформить налоговую льготу на землю по Москве и ее области?
Первым делом стоит обратиться в налоговую инспекцию Вашего региона и навести информацию о предоставляемых льготах налогоплательщикам за землю.
При обращении в фискальную службу муниципалитета, или же региона проживания, необходимо подтвердить статус пенсионера, чтобы получить возможность на льготу.
Только ИФНС дает право на получение скидок и льгот, которые действуют в Вашем городском управлении, или же в регионе области.
Как правильно составить заявление на скидку?
Для того чтобы получить скидку на налог, нужно написать заявление на предоставление данной льготы в ФНС. Существует установленное законом содержание заявления.
Текст заявления на земельную налоговую льготу:
- Полностью написанные инициалы заявителя на льготу;
Данные документа, подтверждающего личность заявителя;- Номер и данные ИНН;
- Адрес регистрации заявителя;
- Контактный телефон для связи инспектора с заявителем;
- Все документы, подтверждающие инвалидность, ветеранское удостоверение, документ, подтверждающий пенсионный статус;
- Все документы на земельный надел, на который необходима льгота;
- Список всех документов, что прилагаются к заявлению.
В самом конце написанного текста заявления, указывается дата подачи документов и заявления, а также подпись пенсионера, которую нужно расшифровать.
Если заявитель на льготу, не может лично подать прошение, тогда заявление может подать законный представитель пенсионера на основании нотариально заверенной доверенности.
Заявление составляется в 2-х экземплярах и вместе с пакетом необходимых документов подается налоговому инспектору.
На втором экземпляре данного заявления, налоговый инспектор ставит отметку о получении всех документов.
По почте также можно отправить заявление на получение льгот на уплату налога за земельный участок. Тогда необходимо отправлять данное письмо с уведомлением и делать перепись прикладываемых документов.
Данная услуга Почты России платная. Нотариального заверения документов (ксерокопий), в данном случае не предусмотрено.
Налоговые послабления пенсионерам в Московской области
В городе Москве не установлена льготная категория и не приняты скидки земельной ставки налога, а в области существуют налоговые льготы, но только в каждом районе власти приняли свои процентные скидки и определили приоритетные категории своих жителей на льготу:
| категория пенсионного статуса граждан | размер налоговой льготы |
|---|---|
| Аксёно-Бутырское направление | |
| Герои СССР и РФ. | освобождены от налога на земельный надел на 100,0% |
| 50,0% от общего налога на земельный участок | |
| Военные вдовы. | снижение налога на 1000,00 рублей |
| Щелковский район - Медвежье-Озерское | |
| Ветераны войны, узники концлагерей. | скидка 100,0% |
| Военные, участвовавшие в боях в Афганистане, а также Чечне, узники концлагерей, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы, почётные граждане пенсионеры. | скидка 50,0% |
| Пенсионеры, с участком земли не более - 6,0 соток. | скидка 30,0% |
| Васильковское | |
| Герои СССР и РФ, пенсионеры, которые участвовали в боях в Афганистане, а также Чечне, узники концлагерей, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы. | налоговая льгота при оплате - 100,0% |
| Люди, получающие пенсионное обеспечение по старости, ветераны труда, которые не пользуются участком больше, чем 6,0 соток, одинокие престарелые жители. | 0.5 |
| Шатурский район - Дмитровское | |
| Герои СССР и РФ, военные ветераны, которые участвовали в боях в Афганистане, а также Чечне, чернобыльцы, испытатели оружия, инвалиды 1 группы, а также и 2 группы. | освобождены от земельного сбора с физических лиц |
| Одинокие престарелые пенсионеры, у которых пенсия значительно ниже минимума для жизни. | снижение размера на 50,0% |
| Истринский район - Букаревское | |
| жители, имеющие статус инвалида с детства | скидка 100,0% |
| граждане пенсионного возраста, принимавшие активное участие в волонтёрском движении, или же в благотворительных фондах | 0.5 |
| пенсионеры, у которых обеспечение ниже минимума для проживания и одиноки. | 50,0% на один земельный надел. |
Виды существующих льгот по регионам государства
Все виды налоговых льгот можно разделить:
- 100,0% освобождение налога на участок земли;
- Скидка в 10000,00 рублей;
- Местные скидки на земельный сбор.
Не существует в налоговом законодательстве утверждённых налоговых льгот, есть только рекомендованные для региональных властей социальные категории населения, которые могут по их решению иметь скидки при уплате за землю:
- Регионы дают налоговое послабление своим пожилым жителям с постоянным проживанием;
- Некоторые регионы и муниципалитеты, сделали налоговую разгрузку на землю пенсионерам, имеющим собственную недвижимость и проживающей в ней на данной территории и за которую уже платят имущественный сбор;
- Область дает послабление неприбыльным товариществам садоводов и огородников, где членами являются пенсионеры, хотя по законодательству, данные члены товариществ, должны вносить оплату за коллективную землю в использовании.
Многие регионы государства РФ расширяют список льготников, а также предоставляют большую скидку, чем власти Московской области.
Налогообложение по региональным сборам зависит от работы властей, а также от экономического состояния региона и от поступления налогов в его бюджет.
Заключение
Налоги на землю — это один из видов наполнения городского бюджета, а также бюджета района и области. Столичные руководители не сильно жалуют своих пенсионеров льготами, скидку налога на землю в городе Москва могут получить только Герои СССР и РФ.
Не во всех муниципалитетах Москвы, можно получить налоговую скидку инвалидам и ветеранам войны. В Московской области расширенный список льготников, и пенсионеры также входят в данный список.
Чтобы получить налоговую льготу, каждому человеку пенсионного возраста, нужно подать документы и написать заявление ФНС по месту проживания. Только в таком случае льгота работает.
