Налоговые льготы в РФ в 2019 — что это, какие бывают и кому предоставляются?

Налоговые льготы в РФ в 2019 - что это, какие бывают и кому предоставляются?Федеральными властями предоставляется обширный ряд льгот по налогообложению для отдельных категорий граждан.

Чаще всего, такие преимущества предоставляются для наименее защищенных и нуждающимся категориями населения России.

Данная помощь предоставляется в целях улучшения материального состояния и поддержания достойного уровня жизни граждан.

Что такое налоговые льгота?

Система скидок, предусмотренная государственными властями для определенных физических и юридических лиц, называется льготное налогообложение.

Основной целью является стимулирование развития предпринимательства, либо оказание поддержки для нуждающихся граждан.

Предоставление регламентируется НК РФ и является неотъемлемой частью экономической и социальной политики государства.

Разнообразные льготные преимущества оформляются для крупных бизнесменов, либо ЧП и предоставляют спектр преимуществ, касаемо налогообложения.

соцпомощь
Социальная помощь не предоставляется отдельным гражданам, а рассчитана на определенные группы людей, распределенные законодательными документами.

Формы и виды налоговых льгот

Преимущества при налогообложении осуществляются в нижеупомянутой форме:

  • Налоговое освобождение от проплаты отдельных разновидностей налогов пожизненно;
  • Изымание – на один из объектов, подлегающим налоговым сборам, не распространяются правила обложения. В то время как на все остальные действует в стандартной форме;
  • Послабление в налогах – предоставляется снижение по налоговой ставке. В большинстве случаев, применяется в отношении юридических лиц, нежели физических;
  • Отсрочка по выплате – это предоставления возможностей уплатить налоговую ставку в более поздние сроки, нежели обычно. Все сроки по отсрочке обложения хранит Налоговый Кодекс РФ;
  • Налоговая поблажка – представление тем, кто просрочил выплату по налогам без законных на то оснований. В таком случае, можно произвести оплату без штрафных санкций и пени.

Все вышеупомянутые разновидности льготного обложения налогами могут осуществляться только в случае, когда гражданин:

  • Попадает под категорию населения, кто имеет льготное налогообложение;
  • Получает прибыль, что можно не относит к облагаемой налогами;
  • Имеет имущественный объект, не облагающийся налогами по особым обстоятельствам;
  • Тратит материальные средства на предусмотренные цели, с которых ему возмещается налог.

Помимо этого, предоставляемые льготные преимущества являются:

  • Государственными – льготы на федеральные налоги;
  • Региональными – скидки на региональные налогообложения;
  • Местными – льготные программы на местные налоговые ставки.
налоги
Снижение оплаты налогов, установленных вышестоящими органами, не может производиться властями, которые по рангу ниже.

Как пример, ставка на федеральные налоги не может быть понижена региональными, или местными властями.

В таблице ниже представлена характеристика специальных режимов обложения налогами.

Система обложения налогамиСборы, подлежащие оплате (исключая обязательные взносы в государственные фонды вне бюджета)Объект обложенияСтавка по сбору
ЕНВД
(Единый налог на временный доход)
НДФЛ, удерживаемый из заработной платы сотрудниковЗарплата сотрудниковТринадцать процентов для граждан РФ и тридцать процентов для иностранцев
Единый налог, выплачиваемый из-за использования системы ЕНДВФиксированная законодательством сумма дохода для отдельных видов деятельностиПятнадцать процентов
ЕСХН
(Единый сельскохозяйственный налог)
НДФЛ, что удерживается из заработной платы сотрудниковЗарплата сотрудниковТринадцать процентов для граждан РФ и тридцать процентов для иностранцев
Единый налог, выплачиваемый из-за использования системы ЕСХНПрибыль, сокращенная на количество расходовШесть процентов
УСН
(Упрощенная система налогообложения)
НДФЛ, что удерживается из заработной платы сотрудниковЗарплата сотрудниковТринадцать процентов для граждан РФ и тридцать процентов для иностранцев
Единый налог, выплачиваемый из-за использования системы УСНПрибыльШесть процентов
Прибыль, сокращенная на количество расходовПятнадцать процентов
Патент (установленный законодательством объём прибыли от определенного вида деятельности)Шесть процентов
ПСН
(Патентная система налогообложения)
Выплата по патентуПотенциальная прибыль по деятельности, на которую выдается патентШесть процентов

Какие существуют налоговые льготы?

Абсолютно все налоговые преимущества, предоставляемые физическим лицам, зафиксированы в НК РФ. Именно в нем определяются правила выдачи, разновидности и размерности скидок на налоговые ставки.

На имущество

НК РФ определяет налоговый сбор с любой разновидности имущества физического лица. Помимо этого, в Кодексе указаны и критерии, при наличии которых имущество не облагается налогами.

Классификация основных доходов на имущество приведена ниже:

  • Налогообложение жилплощадиНалогообложение жилплощади и других помещений. Согласно законодательству, каждое помещение, которое относится к владению физического лица, подлегает обложению налогом. Для отдельных категорий граждан может производиться частичное, либо полное освобождение от проплаты по налоговым сборам;
  • Сбор налога с автотранспорта. Устанавливается и регулируется местными властями, однако государственными законами установлена предельная планка, превысить которую нельзя. Частичное, или полномерное право на освобождение от уплаты данного налога может предоставляться определенным категориям граждан, либо при соответствии автомобиля определенным в законопроектах характеристиках;
  • Налоги на землю. Распространяются абсолютно на все земельные участки, принадлежащие физическому лицу. Освобождение может производиться при соответствии граждан определенным критериям.

Предоставления вышеупомянутых льготных преимуществ может происходить как на определенный срок, так и на постоянной основе.

рассмотрение
Каждый случай рассматривается в индивидуальном порядке уполномоченными органами.

Налоговые вычеты

Данная разновидность льготного преимущества позволяет не уплачивать налоговый сбор с денежных средств, проплаченных на определенные в законодательстве цели. Такая налоговая льгота может устанавливаться только по факту оплаты средств.

То есть, физическое лицо производит оплату личной потребности, попадающей под эту группу. После этого, требуется предоставить документ, подтверждающий расходы в НС РФ.

Сотрудники учреждения проверяют подлинность и, при положительно ответе, возмещают, предусмотренную законодательством, часть денежных средств.

Бывают следующие разновидности налоговых вычетов:

  • Социальные – предназначены для частичного возврата средств, потраченных на обучение, лечение, страховые, или пенсионные взносы, а также пожертвования. Для всех этих вычетов установлена одна определенная сумма;
  • Стандартные – определяются абсолютно для всех категорий граждан РФ, которые получают облагаемую налогами прибыль и имеют ребенка. Налоговые вычеты производятся ежемесячно, в размере, зависящем от статуса ребенка (здоровый, или ребенок с инвалидностью) и родителя (родитель-одиночка, многодетная семья);
  • Имущественные – применение при приобретении жилплощади, а также при продаже недвижимости, или автотранспорта. При покупке жилья, плательщику налогов полагается частичный возврат уплаченного налога с суммы, оплаченной за жилплощадь. При продаже, с него не взымается налог от полученной прибыли. Выплаты предполагаются только при соблюдении ряда определенных условий.
налоговый кодекс
Налоговая льгота может устанавливаться только по факту оплаты средств

Право на льготы по обложению налогами

Такие социальные преимущества относятся только для определенных категорий граждан, а также могут оформляться при особом статусе объекта обложения налогами.

Действующая система налогообложения устанавливает льготы для следующих категорий физических лиц:

  • Граждане пенсионного возраста, получающие пенсионные выплаты;
  • Действующие военные и военнослужащие пенсионеры;
  • Герои РФ, или Советского СоюзаСемьи, имеющие статус многодетных;
  • Герои РФ, или Советского Союза;
  • Люди с инвалидностью;
  • Ветераны трудовой деятельности;
  • Принимавшие участие в военных операциях;
  • Ликвидаторы последствий атомных катастроф (ЧАЭС, завод «Маяк»);
  • Вдовы, или вдовцы граждан, которые погибли, выполняя военный долг и т.д.

Такой перечень утвержден на государственном уровне и действует вне зависимости от округа проживания. На региональном уровне список льготников может расширяться, зависимо от постановлений местных властей.

Что касаемо особых статусов объектов налогообложения, то к ним относят:

  • Жилплощадь, купленная в ипотеку. Сборами не облагаются все суммы ипотечных кредитов до трёх миллионов рублей. При стоимости жилья, превышающей упомянутую, то сбор припадает исключительно на ту сумму, что свыше нормы;
  • Льготное предложение оформляется на любую жилплощадь и их доли, только если гражданин, который их приобрел не получал такую компенсацию после две тысячи тринадцатого года и не превысило сумму в два миллиона рублей;
  • В отдельных регионах от налога освобождается автотранспорт, при определенном количестве лошадиных сил, а также убирается налог за прибыль с продажи авто, при соответствии его следующим критериям:
  1. Стоимость не более двухсот пятидесяти тысяч рублей;
  2. Авто числилось в собственности гражданина не менее трех лет;
  3. Сумма продажи менее, либо равна количеству средств, которые стоил данный автомобиль при покупке.
льготы
На региональном уровне список льготников может расширяться, зависимо от постановлений местных властей.

Как распределяются льготные преимущества?

Разным категориям граждан, полагаются разные привилегии по налоговой льготе.

Для ветеранов

На государственном уровне для Героев РФ и СССР, ветеранов боевых действий, ВОВ существуют нижеперечисленные льготные налогообложения федерального уровня:

  • Освобождение от налога на имущество;
  • Стандартный вычет;
  • Особые условия по налогообложению на земельные участки. Не уплачивается налоговый сбор с земли меньше шестисот квадратных метров. При наличии участка, превышающего упомяну площадь, средства взымаются согласно стандартных ставок;
  • Скидки на транспортные налоги. Такие преимущества предоставляют региональные органы власти. Зависимо от гражданина, осуществляется полная, или частична отмена налогообложения.

Для людей с инвалидностью

Если у человека есть официальная присвоенная группа недееспособности, то он может пользоваться следующими поблажками:

  • люди с инвалидностьюОсвобождение от налога на имущества (исключительно для инвалидов перовой и второй групп, при инвалидности с детства);
  • Льготные предложения по земельному налогу, такие же как и для ветеранов;
  • Налоговый вычет, производимый каждый месяц, в размере трех тысяч рубелей;
  • Частичное освобождение от налога на автотранспорт.

Для пенсионеров

Для граждан, имеющих официальный статус пенсионеров, предполагаются следующие преимущества:

  • Освобождение имущественного налогообложения;
  • Льготы на участки земли, на вышеупомянутых условиях;
  • Льготные условия транспортного обложения;
  • Вычет при приобретении жилплощади. Пенсионеры, имеющие дополнительный источник прибыли, помимо пенсионных выплат, могут перенести остаток вычета на имущества на три года, которые предшествуют подаваемому заявлению. Вычет предоставляется только при условии оплаты НДФЛ за все предшествующие года. Данное право зафиксировано в НК РФ.

Для многодетных семей

Преимущества в налоговой сфере предоставляются только тем семействам, которые имеют троих и более детей, родных, или усыновленных.

Таким семьям предоставляется официальный статус многодетных, и выделяются следующие льготные преимущества:

  • Налоговый вычет на детей. Выплата составляет тысячу четыреста рублей за первого и второго ребенка, а также три тысячи рубелей – третьего и более. При наличии у гражданина трёх и более детей, его освобождают от пяти тысяч восьмисот рублей. С оставшейся суммы производят сбор в размере тринадцати процентов;
  • Послабление транспортного налога. Предоставляется на региональном уровне. В столице оформляется полное освобождение от налога. Важную роль играет мощность автотранспорта и его разновидность;
  • Особые условия земельного налога. Предоставляется на региональном уровне, и могут частично, или полностью убирать выплату по данному налогообложению;
  • Льготные преимущества при организации фермерства. Оформляется освобождение от налога на землю на определенный срок, а также уменьшается ставка сбора в дальнейшем.
многодетные семьи
Преимущества в налоговой сфере предоставляются только тем семействам, которые имеют троих и более детей, родных, или усыновленных.

Какие документы потребуются?

Чтобы оформить налоговое преимущество в виде льгот потребуется собрать требующийся пакет документов и обратиться в НС РФ.

Для получения стандартных вычетов по налогам, требуется предоставлять документы и заявление своему нанимателю.

Оформление налоговых льгот потребует сбора соответствующей документации:

  • Паспорт;
  • Удостоверение пенсионера – для граждан пенсионного возраста;
  • Заключение о присвоении группы инвалидности – для людей с ограниченными способностями;
  • Удостоверение Ветерана трудовой деятельности – для соответствующих граждан;
  • Военное удостоверение – для действующих военнослужащих, либо военных пенсионеров;
  • Справка о составе семейства и т.д.
Удостоверение Ветерана трудовой деятельности
Удостоверение Ветерана трудовой деятельности

Пакет документов может изменяться в зависимости от того, какой категории граждан предоставляются льготы. Для уточнения по полному пакету документов требуется обратиться на официальные сайты ведомств, либо в ближайшую Налоговую Службу.

В ситуации, когда налоговой льготе подлежит только один объект из имущества гражданина, потребуются следующий пакет документации:

  • Документ, подтверждающий право на владение имуществом;
  • Техпаспорт автотранспорта;
  • Заключение о покупке-продаже;
  • Договор кредитования на приобретение жилплощади;
  • Заключение на предоставление медицинских услуг;
  • Договор на проплаченное обучение.

Список документации будет зависеть непосредственно от целей, на которые гражданин желает получить налоговую льготу.

Заключение

Поддержка граждан на государственном и местном уровнях является неотъемлемой частью внутренней политики государства.

Основными целями данной помощи является помощь развитию предпринимательской деятельности, либо облегчение жизни нуждающихся граждан.

Для оформления льгот требуется попадать под категории граждан, имеющие такое право. Основания применения льготного налогообложения, его правила и размеры описаны в НК РФ, и утверждены на государственном уровне.

Для уточнения полных перечней документов, региональных нюансов и предоставляемых льгот, обращайтесь в ближайшую НС РФ, либо на сайты ведомств.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Оцените статью:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.