Налог на приватизированную квартиру: как рассчитать и снизить налог, оформить льготу

После приватизации жилья, хозяин недвижимости должен ежегодно платить определённую суму налога с частной собственности.

Налог на приватизированное жилье, начисляется так же, как и на недвижимость, которая приобретена при помощи договора купли-продажи.

Нет разницы, как недвижимость приобрела статус частной собственности.

Приватизация — это процесс перехода государственной формы жилья в частную форму. После оформления всех необходимых документов, владелец частной квартиры, становится налогоплательщиком за использование недвижимости.

Кто должен платить?

Квартиры, также как и средства передвижения, могут быть в собственности одного владельца, а также может быть несколько совладельцев данного имущества.

Какой вид данной собственности, от этого и зависит сумма по налогообложению на данную недвижимость.

Категории собственников приватизированного жилья могут быть:

• Индивидуальный владелец жилого помещения — платить сумму налога положено ему самостоятельно;
• Долевые владельцы приватизированного жилья — данная недвижимость имеет несколько владельцев, которым чётко определена их доля в данной квартире. Все долевые владельцы обязаны уплатить сумму налога, за долю в приватизированной квартире. Размер начислений зависит от доли в жилье;
• Совладельцы собственного жилья — владеют недвижимостью на правах общей собственности и также должны уплатить сумму положенного сбора на недвижимость. Налогоплательщиком за квартиру может выступать кто-то один по совместной договорённости совладельцев.

Что такое налог на недвижимое имущество?

С 2015 года произошли изменения в законодательных постановлениях и актах, которые касаются налогообложения на имущество с физических лиц.

В 2024 году сумма налогообложения на квартиру будет рассчитываться не с оценочной стоимости жилья в соответствии с инвентаризацией, а начисляться согласно кадастровой оценочной стоимости.

Отличительные особенности кадастровой оценочной стоимости квартиры от инвентаризационной ее стоимости в том, что стоимость недвижимости по кадастровой оценке, наиболее близка к стоимости квартиры на рынке.

Поэтому сумма по имущественному налогообложению будет значительно выше, чем в 2017 году.

Новый закон об уплате имущественного сбора должен работать полностью во всех регионах государства до 01.01 2020 года.

Какое жильё попадает под уплату?

По законодательным актам налогообложению подлежат такая приватизированная недвижимость:

• Все жилые помещения — это квартира, а также дом, часть в доме, или же доля в квартире, а также относятся помещения для ведения хозяйства;
• Гараж для автомобиля, или же приватизированное место для паркования авто;
• Единый комплекс жилых строений;
• Другие недвижимая собственность.

В многоквартирных домах, собственники квартир не должны оплачивать площадь недвижимости, которое предназначается для общего пользования (подвалы в домах и его чердаки, а также лестничные пролёты в подъездах).

Если же Вы являетесь собственником дома, который располагается на земельном участке, тогда необходимо помимо налога на жилой дом, платить еще и налог на земельный участок, что расположен под домом и вокруг дома.

Как рассчитывается сумма имущественного налога?

Для того чтобы рассчитать сумму налога за квартиру, необходимо ее кадастровую оценочную стоимость умножить на ставку данного типа налогообложения.

На законодательном уровне установлен ставочный максимум — 1,10% от кадастровой стоимости квартиры, или же дома.

Каждый регион самостоятельно устанавливает процентную ставку по налогообложению за приватизированное жилье.

Также законодательством предусмотрен вычет на данный тип налогообложения — это снижение кадастровой оценочной стоимости всей квартиры на 20,0 квадратных метров. Местными органа власти могут быть изменены площади вычета в сторону увеличения.

Если площадь вычета будет равняться площади квартиры, тогда собственник такого жилья не платит налог за приватизированное жилое имущество.

Если в регионе действует старый закон о налогообложение имущества и применяется для расчёта инвентаризационная оценочная стоимость, тогда налоговая сумма вычета в данном расчёте не применяется.

Чтобы рассчитать стоимость налогового финансового отчисления с семейного бюджета, необходимо знать региональную ставку по данному виду налогообложения на квартиру и приватизированную недвижимость.

Если в регионе применяются новые расчёты с применением кадастровой оценочной стоимости, тогда местные власти могут снизить ставочный процент, и законом разрешается снижение до 0% ставки данного вида налогообложения.

Пример расчёта

Расчёт стоимости имущественного налога за приватизированную квартиру, площадью 42,0 квадратных метров. Кадастровая оценочная стоимость данного жилья 2 миллиона 250 тысяч рублей.

Для расчёта, необходимо установить стоимость одного квадратного метра данной квартиры, для этого кадастровая оценочная сумма делиться на количество квадратов данного жилья:

• 2250000,00 рублей / 42,0 кв.м = 23571,00 рублей;
• Вычет данной квартиры — 20,0 квадратных метров;
• Устанавливаем сумму вычета — 53571,00 рублей х 20,0 кв.м = 1071420,00 рублей;
• сумма, из которой начисляется налоговый процент — 2250000,00 рублей — 1071420,00 рублей = 1178580,00 рублей;
• Начисление налога — 1178580,00 рублей х 0,10% = 1178,58 рублей.

Чем больше площадь приватизированной квартиры, тем больше ее кадастровая оценочная стоимость и тем выше сумма налога, которую необходимо заплатить из личного бюджета в бюджет региональный.

Порядок в налогообложении при продаже

Налогообложение на продажу квартиры, или другой жилплощади — это 13,0% от прибыли. Налог НДФЛ, является обязательным и за уклонение от него, грозит административной ответственностью.

Перед тем, как собственник жилья думает ее продать, ему необходимо узнать все нюансы, которые связаны с налогообложением при сделке купли-продажи.

Условия, при которых возникают налогового типа обстоятельства:

• Приватизация данного жилья произошло не более, трёх лет назад;
• Стоимость жилплощади по договору купли и продажи, больше, чем 1000000,00 российских рублей.

Вариант снижения налога при продаже приватизированной квартиры

Чтобы сэкономить на выплате налога при продаже жилплощади, необходимо знать нюансы, как снизить размер выплаты — это налог с применением налогового вычета на имущество.

Любой гражданин имеет права воспользоваться вычетом в налогообложении в размере одного миллиона рублей, которые не облагаются налогом.

Формула размера налога при использовании вычета:

• Стоимость жилплощади — 1000000,00 рублей и умноженная на 13,0%;
• Сумма, что получилась при подсчёте — это сумма, которую нужно оплатить.

Также на законном основании можно снизить выплату налога по принципу, когда от суммы полученного дохода от продажи недвижимости отнимается сумма потраченных средств при ее покупке.

Это довольно выгодный способ снизить уплату, или же совсем не платить налог, но только должно быть документальное подтверждение того, какую сумму Вы выплатили при покупке данной квартиры.

Форма исчисления суммы выплаты в государственный бюджет по налогообложению имущества:

• Прибыль от продажи жилплощади — финансовые расходы при покупке и умноженная на 13,0%.

Пример расчета

Сидоренко С.Е. приобрела квартиру в 2015 году по цене 1400000,00 рублей. Сейчас сумма продажи данной квартиры составила 1850000,00 рублей.

Произведём расчёт налога на данную квартиру по методу налогового вычета и по методу разницы от суммы покупки и суммы продажи.

Расчёт по сумме вычета:

• 1850000 рублей — 1000000,00 рублей = 850000,00 рублей;
• 850000,00 рублей х 13,0% = 110500,00 рублей;
• 110500,00 рублей — это сумма налога, которую необходимо заплатить.

Расчет по разнице в сумме между продажей квартиры и суммой вложений при ее покупке:

• 1850000,00 рублей — 1400000,00 рублей = 450000,00 рублей;
• 450000,00 рублей х 13,0% = 58500,00 рублей;
• Сумма налога при применении данного метода — 58500,00 рублей.

Кто не попадает под налогообложение?

Не все категории населения РФ платят налог на приватизированную жилплощадь.

Льгота на данный вид налогообложения касается таких категорий:

• Ветераны войны;
• Граждане с инвалидностью первой, а также второй группы;
• Инвалиды с детского возраста;
• Герои Советского союза и России;
• Граждане, которые за свои заслуги награждены орденом Славы;
• Чернобыльцы;
• Военнослужащие, отдавшие службе в ВС России 20 лет и больше;
• Семьи, потерявшие кормильца военнослужащего.

Также к льготному налогообложению на имущество относятся несовершеннолетние и люди пенсионного возраста.

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров

Граждане, которые достигли пенсионного возраста, по законодательству, также должно платить налоги, в перечень сборов, входит и налог на недвижимую собственность.

Но для пенсионеров существуют льготы в оплате.

Не платят граждане данной категории за:

• Недвижимое имущество, что находится в собственности пенсионера — это квартира после приватизации, а также неприватизированная квартира, дачный домик, или гараж;
• Имущество, с которого пенсионер не получает прибыль.

Если гражданин льготной категории, сдает свой гараж, или же дачу в аренду, тогда на эту недвижимость не распространяется льгота и ему придётся платить ежегодный налог с собственности.

Если гараж используется только в личных целях, тогда пенсионер платит сумму налога за землю, на которой располагается данная недвижимая собственность.

Льгота устанавливается только на одну квартиру, и если льготник имеет несколько квартир в собственности, тогда он может воспользоваться льготой только на одну приватизированную квартиру, а за остальные он платит полную стоимость годового налога на жильё.

Как оформить льготу на налог?

Для того чтобы получить льготу, необходимо установить статус льготной категории. Для пенсионеров — это пенсионный возраст мужчин 60 лет, женщин — 55 лет.

Также льгота положена и гражданам, получившим пенсионное обеспечение досрочно, это:

• Пенсионеры-военнослужащие;
• Люди, которые работали под землёй — шахтёры;
• Граждане, отработавшие определённый стаж на крайнем севере;
• Люди, ушедшие на пенсию по выслуге лет;
• Граждане с инвалидностью первой, а также второй группы;
• Опекуны несовершеннолетних детей-инвалидов.

Для оформления льготы, необходимо собрать пакет документов и предоставить его вместе с написанным заявлением в фискальную налоговую Службу.

Список необходимых документов:

• Заявление о предоставлении гражданину налоговой льготы;
• Копия и оригинал документа, подтверждающего личность заявителя — паспорт;
• Документ, подтверждающий статус льготника — удостоверение пенсионера, удостоверение инвалида;
• Копия и оригинал ИНН;
• Документы, подтверждающие право собственности заявителя на недвижимость.

Образец, по которому пишется заявление, есть в каждом территориальном отделении фискальной службы РФ.

Если заявитель на льготу, не может лично подать прошение, тогда заявление может подать законный представитель пенсионера на основании нотариально заверенной доверенности.

Если заявление в налоговую территориальную инспекцию подает законный представитель, тогда это должно указываться в самом начале заявления.

Заявление составляется в 2-х экземплярах и вместе с пакетом необходимых документов подается налоговому инспектору.

На втором экземпляре, инспектор ставит отметку о получении заявления и пакета документов.

Содержание заявления пенсионера на налоговую льготу:

• ФИО заявителя на льготу;
• Паспортные данные;
• Информацию ИНН;
• Адрес, по которому проживает заявитель;
• Номер телефона;
• Полную информацию приватизированной квартире — ее площадь, кадастровая оценочная стоимость;
• Полный перечень всех документов, прилагаемых к данному заявлению.

Передать заявление можно самостоятельно в ФНС, а можно воспользоваться услугами почты, или же зарегистрироваться на официальном сайте ФНС и отправить документы по электронной почте.

Где платить?

Информацию о владельцах приватизированных квартир, сразу после завершения процесса приватизации, государственные исполнительные органы передают в ФНС самостоятельно, не привлекая самих владельцев это делать.

Заполнить бланк заявления на уплату данного типа налога можно самостоятельно в территориальном отделении фискальной службы, или же при помощи электронного ключа на официальном сайте ФНС РФ.

За 30 дней до момента оплаты налога, на адрес собственника приватизированной квартиры приходит уведомление о сумме налога и бланк квитанции для его оплаты.

Уведомление должно содержать такую информацию:

• Вид налогообложения;
• Наименование жилплощади облагаемой налогом и ее адрес;
• Размер суммы уплаты;
• До какого числа необходимо внести плату.

Если не приходит уведомление, тогда информацию можно получить на официальном сайте ФНС, или же лично посетить территориальное отделение налоговой инспекции, чтобы выяснить необходимую информацию о размере платы за приватизированную квартиру.

В налоговой инспекции обязательно необходимо сообщить о том, что Вы не получили уведомление и квитанцию к оплате.

Все налоги, которые связаны с недвижимым имуществом, нужно заплатить до 01.10.2024 календарного года.

Заключение

После приватизации недвижимость становится частной собственностью, которая облагается соответственным налогом.

Плату по имущественному типу налогообложения, нужно вносить своевременно, что позволит избежать штрафных санкций.

Льготная категория граждан, при продаже приватизированного жилья, наравне со всеми остальными категориями платит сумму НДФЛ — 13,0%.