Расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости, сколько процентов и что делать если стоимость завышена?

Согласно последним, внесенным государственными властями, поправкам порядок расчета налогообложения с продажи жилых и прочих помещений изменился.

Власти ввели такое понятие, как минимальная сумма прибыли, учитываемую для расчета налогового сбора.

Потребность таких поправок обусловила тяжелая экономическая ситуация в государстве. Меры направлены на увеличение поступлений в федеральный бюджет.

Правила по оплате налогового сбора для граждан

Регулирование налога на имущество подлежит региональным властям. Средства выплачиваются за предыдущий год, до наступления следующего.

До первого декабря 2018 года потребуется оплатить налоги за период 2017 года.

Для физических лиц

Под налоговый сбор попадают абсолютно все слои населения, у кого в собственности есть недвижимое имущество, перечисленное в четыреста первой статьей НК РФ.

Расчет налога производится, по кадастровой оценке, по ЕГРН (статья №403, глава №32).

В обязательном порядке фиксируются законные способы понижения налогообложения.

Для юридических лиц

Абсолютно все компании, предприятия и организации попадают под имущественный налог. Основные правила прописаны в тридцатой главе Налогового Кодекса.

Недвижимое имущество попадает под налогообложение если:

• Состоит на балансовом учете;
• Принадлежит к основным средствам.

Помимо этого, у компаний предполагается больше способов владения имуществом, среди которой, помимо стандартной, выделяют следующие:

• Временное владение;
• Временное, или доверительно распоряжение;
• Концессия (договор, что заключается государством с ЧП, иностранной фирмой на использование промышленных предприятий, земли и т.д. государства);

Налогообложение для юр. лиц является в разы сложнее, нежели для физических. До сегодняшнего дня, достаточно много объектов выплачивает сбор, по средней оценке, за год.

Кадастровую стоимость недвижимости просчитывают для нижеперечисленных разновидностей недвижимости:

• Жилье, не состоящее на балансе (как пример, служебная жилплощадь и т.д.);
• Торговые постройки;
• Административно-управленческие комплексы;
• Недвижимое имущество иностранных компаний, что работаю на территории России, не имея официальных представительств;
• Помещений нежилого типа, которые используются как офисные, для общепита, или бытового обслуживания.

Ставка налогообложения имущества по кадастровому расчету производится местными властями, определяющими точные процентные ставки. Однако это число не может превысить, установленный государством, максимум в два процента.

Всего налоговые сборы по недвижимости, плательщики должны произвести до первого декабря текущего года, за прошлый год.

Какие есть объекты недвижимого имущества?

До того, как произошли изменения в законодательстве, под налогообложение попадали следующие виды недвижимости:

• Квартиры и доли в них;
• Частные жилые дома;
• Комнаты;
• Гаражные постройки.

В последних корректировках законов, помимо вышеперечисленных, было решено добавить следующие объекты недвижимости:

• Недостроенные объекты;
• Дачные домики и постройки на участках земли;
• Места под машину;
• ЕНК – единый недвижимый комплекс, включающий несколько объектов недвижимости, которые объединены технологически и по месторасположению в одну систему согласно документации владельца.

Имущество, входящее в состав общего владения многоквартирного дома, не относится к обложению налогами.

Налоговый сбор производится по месту пребывания имущественного объекта, подлегающего налогообложению. Уполномоченными органами выдается уведомление, которое направляется владельцу.

Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости

Большинство сделок в государстве осуществлялись с грубыми нарушениями закона. Как пример, дом, стоимостью в 50 млн. рублей продавали согласно документации за 500 000 рублей.

Основной целью таких махинаций являлось уклонение от уплаты налога на продажу недвижимости. Остальная сумма передавалась лично в руки продавцу и никак не фиксировалась в документации.

Для прекращения таких махинаций, государственными властями были дополнены поправки в текущее законодательство, что заключались в том, когда при продаже недвижимого имущества учитывалась одна, но самая большая величина:

• Либо стоимость недвижимого имущества, указанная в акте о покупке-продаже;
• Либо кадастровая цена имущества, что уменьшается на снижающий коэффициент 0,7. Это означало, что расчет производится на основании семидесяти процентов от рассчитанной кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Данная цифра фиксируется в документах, как прибыль от продажи объекта при просчетах налогообложения. Именно эту цифру следует указывать в 3-НДФЛ декларации, а также уменьшать на все полагающиеся льготные предложения.

Исчисление прибыли по кадастровой стоимости производится если:

• Недвижимое имущество было куплено после первого января две тысячи шестнадцатого года, а его продажная цена, указанная в акте покупки-продажи, является ниже кадастровой стоимости, умноженной на 0,7;
• У проданной недвижимости уже есть кадастровая стоимость (зафиксирована региональным правительством).

Формула для расчета

Н = (Н1 – Н2) х К + Н2, где:

• Н – сумма налогового сбора;
• Н1 – просчитанный по кадастровой стоимости налог, без учета коэффициента;
• Н2 – сумма налогообложения, просчитанная из соответствующей инвентаризационной стоимости недвижимости;
• К – понижающий коэффициент.

Ставка налога на имущество по кадастровой стоимости

Налоговые ставки устанавливаются региональными властями для каждого округа по отдельности. Для уточнения процентной ставки на налогообложение по кадастровой стоимости обратитесь в ближайшую ФНС.

Ниже будет рассмотрено обложение налогов для жителей столицы на комнаты, квартиры и дома.

Исходя из этого, отдельно рассматриваются последние принятые поправки, в соответствии с которыми установленные следующие процентные ставки:

Согласно последних поправок, ФЗ №284 определил дополнительную главу в НК РФ, которая регулирует начисление имущественного налога для физических лиц.

Следуя этому законопроекту, инвентаризационная стоимость была заменена кадастровой, что привело к практически новому налогу на недвижимое имущество.

Чтобы сгладить недовольство граждан и перейти к системе более плавно, рост налогов произвели постепенно, с окончательным сроком в две тысячи двадцатом году:

• За пять лет процентные ставки возрастут на двадцать процентов ежегодно;
• Будут использованы коэффициенты понижения;
• Регионы выключатся в программу постепенно, зависимо от экономической ситуации в округе.

По планам государственного правительства, основной удар примут на себя владельцы элитного недвижимого имущества, а рост ставок для среднеклассовой недвижимости не так значителен.

Однако в дорогостоящей трехкомнатной квартире может проживать семья с официальным статусом многодетной и нуждающейся, а в одной комнате жить бизнесмен.

Кому предоставляются льготные преимущества?

Вышеупомянутые поправки не затронули льготные категории людей, для которых предоставляются скидки, или полное освобождение уплаты налога на имущество.

Согласно законодательству, на сто процентов от налоговых платежей на имущество освобождают следующих лиц:

• Граждане пенсионного возраста, с соответствующим официальным статусом;
• Ликвидаторы последствий атомных катастроф (ЧАЭС, завод «Маяк»);
• Инвалиды первой и второй группы, а также инвалиды с детства;
• Члены семейств военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
• Пострадавшие от радиоактивного облучения на гражданских объектах;
• Принимавшие участие в термоядерных испытаниях с повышенным риском;
• Граждане, занимающиеся профессионально творчеством, на недвижимость, используемую для осуществления творческой деятельности;
• Физические лица, у которых имеются постройки менее пятидесяти квадратных метров на садово-огородных участках.

Для исключения переоформления объектов собственности на льготника, им предоставляется освобождение от уплаты налога только на один объект недвижимости, согласно выбору самого владельца.

Налоговые вычеты

Снижение налогообложения осуществляется для малоразмерной недвижимости.

Налоговые вычеты оформляются на следующие объекты:

• Комната – десять м²;
• Квартира – двадцать м²;
• Частный дом – пятьдесят м².

Вышеперечисленные нормы являются государственными. Региональные власти с федеральным статусом могут увеличить налоговые вычеты.

Можно ли оспорить оценку кадастровой стоимости?

На сегодня, достаточно часто, складываются спорные ситуации, так как граждане принимают кадастровую стоимость слишком завышенной, что непосредственно влияет на величину уплаты налога.

В особенности это относится к старым домам (шестидесятых и семидесятых годов), так как постройки явно устарела, а цена за квадратные метры высока.

Это приводит к тому, что продать такую недвижимость за высокую стоимость не представляется возможным, однако налог с таких зданий предоставляется значительный.

Оспорить решение по вынесенной кадастровой стоимости возможно двумя путями:

• Судебный иск;
• Обратиться в Росреестр, где формируется комиссия для решения споров. Порядок проведения можно найти на сайте ведомства.

Если производятся ошибки в подсчете налогового процента, обнаружить их может гражданин, который точно знает свои права и порядок расчета налогообложения.

Для того чтобы отстоять свои права потребуется:

• Оформить претензию ФНС в письменном виде и отправить её по месту прописки, либо через официальный сайт ведомства;
• В претензии требуется указать на допущенные ошибки, зафиксировать основания для льготных преимуществ (если есть), и потребовать вернуть переплату;
• Сотрудники ведомства должны ответить в письменном виде;
• При игнорировании обращения – обратиться в суд.

Заключение

Введение расчёта налогообложения недвижимости по кадастровой стоимости произошло в целях ужесточения мер взыскания налогов.

Обусловлено оно тем, что множество сделок купли-продажи недвижимого имущества осуществлялось не по установленным законодательством нормам, а значительная часть средств не учитывалась в документах, что привело к потере бюджетных средств.

Кадастровый расчет не предполагает усиление нагрузки на средние слои населения, так как поправки, в основном, коснулись элитного имущества.

Для уточнения порядка просчета и налоговых ставок на имущество в отдельных округах, обращайтесь в ближайшее отделение ФНС, либо на официальные сайты ведомственной структуры.