Правительство государства оказывает разностороннюю социальную поддержку пенсионерам, которые являются одним из слабозащищенных слоев населения.
Небольшой размер пенсионных пособий, относительно тяжелой экономической ситуации в стране, делает большинство из них нуждающимися в государственной помощи.
Одной из разновидностей господдержки является частичное, или полное освобождение от налогов, которые платит пенсионер.
Это помогает сохранить какую-то часть ежемесячного пособия, которая, чаще всего, является единственным источником дохода по выходу на пенсию.
- Законодательная база
- Основные понятия
- Какие пенсионеры освобождаются по старости от уплаты налогов?
- На каких условиях?
- Требования к пенсионеру, который хочет освободиться от уплаты налогов
- Какие объекты попадают под освобождение?
- От имущественного налога
- От земельного налога
- От транспортного налога
- От подоходного налога
- Заключение
Законодательная база
Налогообложение во всех сферах четко контролируется Налоговым Кодексом РФ. Именно этот законодательный документ содержит данные о том, кто такой налогоплательщик, какие имеются разновидности государственных сборов и категории граждан, имеющие послабление в налогах.
Основного законопроекта, определяющего налоги для пенсионеров, которые не надо платить, не предусмотрено.
Преференции в отдельных сферах контролируют:
- Статья №395 Налогового Кодекса РФ – фиксирует возможные льготы для граждан, представляющиеся при уплате земельного налогообложения;
- Статья №361.1 Налогового Кодекса РФ – определяет налоговые преференции на оплату транспортного сбора;
- Статья №407 Налогового Кодекса РФ – содержит категории пенсионеров, которые освобождаются от имущественного налога.
Основной перечень лиц, которых освобождают от налогообложения, а также полный перечень преференций определяется муниципальными нормативно-правовыми документами.
Это означает, что льготы будут распространяться только на пенсионеров, проживающих в этом регионе.
Основные понятия
Важно понимать, что при налогообложении, выплаченные деньги попадают в государственный бюджет. Далее они расходуются на потребности страны и всего населения России.
Прежде чем обращаться в Федеральную Налоговую Службу, каждому пенсионеру рекомендуется ознакомиться с основными разновидностями налогов, которые устанавливаются действующими законодательными документами.
Виды сборов приведены в таблице ниже.
| Разновидность налогов | Характеристика |
|---|---|
| Федеральные | Данную разновидность налогов уплачивают все граждане России, вне зависимости от региона проживания. Они устанавливаются и контролируются Налоговым Кодексом РФ. |
| Региональные | Основываются на НК РФ, но устанавливаются региональными законодательными документами. Такие сборы действуют только для жителей региона, в котором они установлены. |
| Местные | Данная разновидность налогообложения охватывает граждан, проживающих на определенной территории. Налоги устанавливаются местными законодательными властями. |
Каждый из налогов, который устанавливается для населения Российской Федерации, должен быть прописан в Налоговом Кодексе РФ.
Согласно действующему законодательству, пенсионеры могут рассчитывать на следующие налоговые преференции:
- Имущественный, на один из объектов собственности;
- Налог на доход физических лиц (НДФЛ) с государственных пособий;
- Возможность оформить налоговый вычет при приобретении жилой недвижимости;
- Другие льготы, которые устанавливаются региональными и местными властями.
Освобождение от налогов предоставляется для пенсионеров только после подачи заявления и соответствующих документов в государственные органы.
Какие пенсионеры освобождаются по старости от уплаты налогов?
Все категории граждан, которые могут претендовать на получение частичного, или полного налогообложения, определяются действующими законодательными документами.
Основная причина предоставления таких преференций является социальная защита малообеспеченных граждан, к которым относят пенсионеров.
На федеральном уровне установлено, что получать льготное налоговое преимущество могут следующие лица:
- Граждане, которые вышли на заслуженный отдых по достижению определённого возраста (60 лет – для мужчин, 55 – для женщин);
- Государственные служащие и граждане, имеющие право получать досрочное пособие. При осуществлении трудовой деятельности на отдельных профессиях, выход на пенсию может происходить раньше, при наличии определённого трудового стажа;
- Лица, имеющие первую, вторую, или третью группы недееспособности;
- Граждане, которые потеряли единственного кормильца в семье.
На каких условиях?
Для оформления льготных преференций по налогообложению, пенсионерам требуется обращаться в местную Налоговую Службу. Получить освобождение от налогов можно только, подав заявление и определённый перечень документов.
Важно понимать следующие нюансы:
- Пенсионеры, осуществляющие официальную трудовую деятельность получать такие же налоговые льготы, как и нетрудоустроенные лица пенсионного возраста;
- Пенсионеры, имеющие частный бизнес, либо являющиеся индивидуальными предпринимателями выплачивают такие же налоги, что и рядовые граждане.
В таблице ниже приведены установленные на 2024 год преференции для лиц, которые являются льготниками по возрасту, или выслуге лет.
| Категория пенсионера | Разновидность льготы |
|---|---|
| По старости | · Полное освобождение от налога на имущество; |
| · Частичное снижение налоговой ставки по земельному и транспортному сбору; | |
| · Освобождение при налогообложении подоходным сбором с пенсионных пособий. | |
| Работающие | · Преференции на уплату транспортного, земельного и отдельных видов НДФЛ; |
| · Полное освобождение от сбора на имущество. | |
| Недееспособные пенсионеры любой группы | · Отменяется уплата на подоходный налог с пенсионных пособий, а также путёвок; |
| · Снижение транспортного сбора на 50% при приобретении собственного автомобиля; | |
| · Возможность оформить налоговый вычет в размере 10000 рублей на оплату налога на землю; | |
| · Полное освобождение от уплаты налогового сбора, которое имеет мощность до 100 лошадиных сил, если оно используется по причине недееспособности. | |
| Лица с инвалидностью 1, или 2 групп | · Пенсионер полностью освобождается от имущественного налога на наследство. |
| Бывшие военнослужащие | · Льготы на оплату налоговых сборов для пенсионеров, которые начисляются на доход с дивидендов и других инвестиций, что используются в жилищном строительстве; |
| · Отменены имущественные сборы при проживании в бесплатном жилье, предоставляемом государством; | |
| · Сниженные ставки по налогам на землю и имущество. | |
| Ветераны Труда | · Полная отмена имущественного сбора; |
| · Сниженные тарифы по земельному и транспортному налогообложению; | |
| · Отмена подоходного налога на санитарно-курортные путёвки, а также с пособия от работодателя, если его размер не превышает 40 000 рублей в год; | |
| · Освобождение от уплаты НДФЛ с дополнительных выплат регионального характера. |
Требования к пенсионеру, который хочет освободиться от уплаты налогов
Каждому гражданину, который желает получить освобождение от каких-либо налоговых сборов, потребуется обратиться в местное отделение Налоговой Службы РФ, и подать соответствующее заявление и документы на рассмотрение сотрудникам госучреждения.
Бумаги должны подтверждать наличие права на получение льгот по выходу на заслуженный отдых по старости.
Вне зависимости от поблажек по налоговой части, уплата пенсионерами следующих сборов осуществляется в обычном порядке:
- В ситуации, когда вышедший на пенсию гражданин продолжает осуществлять официальную трудовую деятельность, то он обязан выплачивать налог на доходы физических лиц;
- При наличии у пенсионера собственного бизнеса, либо он является индивидуальным предпринимателем, то ему нужно выплачивать такие же налоги, как и другим гражданам;
- На транспортный, земельный и имущественный налог может предоставляться частичное снижение тарифной ставки, а не полная его отмена.
Какие объекты попадают под освобождение?
Действующим законодательством четко определены разновидности собственности граждан пенсионного возраста, что не включается в обложение налогами. Льготные преимущества не распространяются на элитное недвижимое имущество, стоимостью более 300 000 000 рублей.
Налоговые льготы имеют действие для следующих объектов:
- Квартира;
- Частный жилой дом;
- Комната;
- Гараж;
- Дачный дом до 50 квадратных метров;
- Помещения, которые используется для творческой деятельности.
От имущественного налога
Граждане, которые вышли на заслуженный отдых, могут получать налоговый вычет при приобретении какого-либо имущества.
Право оформить такую льготу предоставляется единоразово и только, если близкие родственники не принимали участие в договоре купли-продажи.
Сумма компенсации составит 13% от потраченных на приобретение имущества денег. Максимальная сумма сделки, с которой можно получить вычет – 2 000 000 рублей.
При заключении договора долевого владения, вычет предоставляется на ту часть имущества, которая принадлежит пенсионеру.
Так как приобретение имущества касается договоров купли-продажи, то итогом его является привлечение подоходного налога на приобретенный объект.
Для того чтобы НДФЛ был частично, или полностью отменен, потребуется выполнить следующие действия:
Снизить сумму налогообложения за счет налоговых вычетов, который уменьшат сбор;- Соблюдать минимальные сроки владения имуществом.
От земельного налога
Налог на землю принадлежит к местным сборам. Это означает, что его размер, регулярность выплат и прочие нюансы регулируются местными законодательными властями.
Однако с начала 2024 года государственными нормативно-правовыми документами было установлено, что участки земли, которые по размеру не превышают 600 квадратных метров, облагаться налогами не будут.
Муниципальные власти могут устанавливать свои, дополнительные законы, которые будут действовать только в пределах определённого региона. Как пример, некоторые категории пенсионеров могут освобождаться от уплаты налога на землю любого размера.
Полный перечень льготных преимуществ можно узнать в местном законодательном органе власти, либо Налоговой Службе.
Преференция предоставляется только после подачи заявления и соответствующей документации в госучреждение.
От транспортного налога
Данный налоговый сбор устанавливается на региональном уровне. Федеральный Налоговый Кодекс РФ не имеет каких-либо определённых норм, которые регламентируют отмену транспортного налога для пенсионеров, но он содержит некоторые послабления.
Согласно законодательству, транспортным налогом не облагаются следующие объекты:
- Водный транспорт, оснащенный мотором не более 5 лошадиных сил;
- Сельхозтехника (трактор, или комбайн);
- Автотранспортные и мотосредства, имеющие двигатель мощностью не более 100 лошадиных сил, а также любые транспортные средства, владельцы которых недееспособные граждане.
Данный сбор имеет региональные особенности для пенсионеров.
Таковыми являются:
- На территории Московской области – все транспортные льготы снижены;
- В Новосибирском крае – пенсионерами оплачивается 20% на транспорт, имеющий двигатель не больше 150 лошадиных сил;
- В Самарском округе – пенсионеры уплачивают только 50% от общей ставки по налоговому сбору.
От подоходного налога
Основным источником дохода региональных и местных бюджетов является налог на доход физических лиц (НДФЛ).
Федеральным законодательством не предусмотрены категории граждан, которые могут освобождаться от такого сбора, так как подоходный налог не поступает в государственную казну.
НДФЛ не распространяется на следующие доходы пенсионеров:
- Любые из пенсионных, социальных и фиксированных пособий;
- Денежные выплаты, что в сумме не превышают 4 000 рублей в год, которыми работодатель покрывает оплату санаторно-курортных путёвок, оздоровления, медобслуживания, приобретения лекарственных средств, оказание медицинских услуг, либо подарков для бывших сотрудников, вышедших на пенсию, либо были уволены по причине получения недееспособности.
Заключение
Предоставление освобождения от оплаты налогов для пенсионеров устанавливается нормативно-правовыми документами на федеральном, региональном и местном уровнях. Льгота позволяет частично, или полностью освободиться от обложения определёнными налогами.
Разновидности преференций зависят от категории пенсионера, а также от округа проживания. Получить освобождение от уплаты налогов можно только после подачи документов в государственные органы власти.
Для уточнения полного перечня льгот по налогам для пенсионеров и дальнейшего их оформления, требуется обращаться в местные законодательные органы власти, Налоговую Службу РФ, либо Многофункциональные центры.
