Налоговым вычетом называется процедура, согласно которой налогоплательщик может вернуть часть уплаченного сбора в различных жизненных сферах.
Воспользоваться возвратом части уплаченных средств можно до достижения определенного лимита, который устанавливается на каждый календарный год.
По истечению этого срока, предоставляется возможность частично вернуть деньги снова.
Также, определено количество раз применения налоговых вычетов и различные размеры возврата средств для разных сфер жизни.
- Законодательная база
- Что такое налоговый вычет?
- Оформление налогового вычета
- Размер
- Нюансы при получении налогового вычета
- Медицинских услуг
- На оплаченное образование
- Имущественный вычет сколько раз можно воспользоваться?
- Пример №1
- Пример №2
- Пример №3
- Документы для оформления
- Куда можно обратится для оформления?
- Заключение
Законодательная база
Основным нормативно-правовым документом, контролирующим вопросы налогообложения и предоставления возможности использовать налоговый вычет, является Налоговый Кодекс РФ (документ).
Информация по праву и порядку пользования данного рода компенсацией, фиксируется в следующих частях НК РФ:
- Статья 78 – содержит пошаговую инструкции, которой нужно следовать при получении вычета. Как пример, пункт 7 данной статьи указывает сроки подачи документов, позволяющие пользоваться налоговым вычетом;
- Статья 219 – определяет категории всех возможных налоговых вычетов, которыми могут воспользоваться российские граждане, а также фиксируются нюансы получения данных выплат.
Помимо этого, алгоритм проведения вычета, информация по налоговому агенту, а также нюансы получения налогового вычета определятся Федеральным законом от 18.04.2018 № 85-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об основных гарантиях прав ребенка в Российской Федерации».
Что такое налоговый вычет?
Каждый российский гражданин обязуется своевременно осуществлять налоговые и другие сборы, которые устанавливаются федеральными и муниципальными властями.
Налогообложение затрагивает все сферы деятельности, в которых существуют денежные операции.
Как пример, налоги уплачиваются при оплате образования, купли-продаже имущества, получении заработной платы и т.д.
Право налогового вычета предоставляется для отдельных категорий граждан, позволяя получать часть выплаченных средств в натуральном виде. Деньги перечисляются обратно налогоплательщику на банковскую карту, либо путем почтового перевода.
Категории граждан, которым предоставляется возможность воспользоваться данной компенсацией, строго определены действующими законодательными документами.
Прежде чем оформлять налоговый вычет, рекомендуется ознакомиться с разновидностями расходов, на которые он распространяется. Федеральными нормативно-правовыми документами установлены определённые группы вычетов, которые будут рассмотрены в разделах ниже.
Каждая из вышеперечисленных групп имеет свои подгруппы, определяющие виды сделок, по которым можно подать документы и возвращать 13 процентов от прибыли.
Оформление налогового вычета
Процесс получения такой компенсации на территории Российской Федерации является достаточно непростым. У большинства граждан возникает большое количество вопросов по оформлению налоговых вычетов, так что рекомендуется запастись терпением и заранее ознакомиться с законодательными документами.
Первоначально требуется определиться со следующими пунктами:
Разновидность выплаты;- Учреждение, в которое будут подаваться документы для получения компенсации;
- Пакет документации, что потребуется в каждом из случаев.
Именно вышеперечисленные вопросы, чаще всего, беспокоят кандидатов на налоговый вычет. Однако, наиболее важным пунктом является правильное составление декларации о прибыли расходах, установленной формы.
На территории России действует несколько вариантов налоговых вычетов, которые могут оформить рядовые граждане.
Все они приведены в таблице ниже.
| Наименование | Характеристика |
|---|---|
| Стандартный | В большинстве случаев, сюда относятся компенсации при расходах на ребенка |
| Имущественный | Включает в себя куплю-продажу жилой недвижимости, либо земельных участков под возведение индивидуальных жилых построек |
| Социальный | Содержит затраты на образование, медицинское обслуживание, благотворительность |
| Профессиональный | Относится к индивидуальным и частным предпринимателям, занимающихся созданием произведений искусства |
| По ценным бумагам и ФИСС | Сюда принадлежат только операции, проведенные на организованных рынках |
Размер
Действующим законодательством определены некоторые группы, которые разделяют налоговые ставки.
Все они приведены в таблице ниже.
| Наименование | Размер компенсации (%) |
|---|---|
| Зарплата, прибыль от имущества и доход по договорам | 13 |
| Вложенные до 2015 года дивиденды, облигации и прибыль занимающих по ипотечному кредитованию | 9 |
| Дивидендные доходы от лиц, не являющихся гражданами РФ, от российских компаний | 15 |
| Иная прибыль от физических лиц, не являющихся резидентами страны | 30 |
| Распространяется на призы, выигрыши и прибыль по процентным инвестициям и т.д. | 35 |
Предоставление налогового вычета осуществляется по тем расходам, имеющим размеры налогообложения в 13 процентов.
Нюансы при получении налогового вычета
Рассмотрим ниже.
Медицинских услуг
Действующим законодательством определены возможности получения компенсации по налогу при оплате лечения и покупки медпрепаратов в следующих ситуациях:
- Деньги были внесены за своё лечение;
- Оплата услуг осуществлялась за второго супруга, родителей, либо ребёнка, который еще не достиг совершеннолетия;
- Лекарственные препараты были назначены для одной из вышеперечисленных категорий граждан;
- Налоговый вычет на оформление страховых полисов для любой из упомянутых выше групп налогоплательщиков.
Найти полный список препаратов и медпомощи, подлежащих компенсации, определяются в действующих нормативно-правовых документах.
На оплаченное образование
В ситуации, если плательщик налогов осуществил взнос за обучение, то он полноправно может претендовать на компенсацию части затраченных денег. Нормативно-правовые документы определяют категории граждан, которые могут получить налоговый вычет на образовательные цели.
Таковыми являются:
- Лица, обучающиеся на платной основе в учебных учреждениях, что имеют государственную лицензию на свою деятельность;
- Родители и опекуны ребенка, которые не достиг 24 лет, при обучении его на дневном отделении.
Подготовленный пакет документации требуется подать в местное отделение ФНС, либо своему нанимателю.
Наиболее важными бумагами, при оформлении такого вычета, будут договора о предоставлении образовательных услуг и чеки (квитанции) о внесении оплаты на счет учебного учреждения.
Именно эти бумаги дают право на получение налогоплательщиком компенсации.
Однако, федеральное законодательством позволяет оформить данный вычет только в следующих ситуациях:
- Оплата была внесена за собственное обучение;
- Деньги направлены на оплату обучения ребенка до 24 лет на дневном отделении учебного учреждения;
- Оплачено обучение приемного ребенка, не достигшего 24 лет, при получении образования на дневной форме;
- Взнос был осуществлен за братьев или сестёр, которые не достигли 24 лет и обучаются на дневной форме.
Имущественный вычет сколько раз можно воспользоваться?
Эта разновидность компенсации относится к имущественным. Возможность не одноразового оформления налоговых преференций непосредственно зависит от года приобретения жилища – до, или после 2014 года.
ФНС принимает за дату покупки жилплощади – не день, когда была внесена первая проплата, а день, в который были выданы документы о собственности, либо оформлен акт передачи имущества.
В ситуации, если в имеющихся бумагах на жилплощадь проставлена дата, предшествующая первому января 2014 года, то налогоплательщик может оформить вычет только на единственный объект, стоимостью до двух миллионов рублей.
Остаток, который не будет использован попросту пропадет.
С начала 2014 года, в НК РФ были внесены корректировки, которые реализовали определённые поправки, позволяющие получить доплату по вычету с других объектов недвижимости, если предыдущая компенсация была оформлена не в полной мере (с суммы до двух миллионов рублей).
При оформлении возмещения средств за ипотечное кредитование по имущественному налогу с 2014 года действуют следующие правила:
- Предельный лимит, на который можно оформить возмещение – три миллиона рублей;
- Оформляется единоразово;
- Не привязывается в одному объекту, и может оформляться на другой.
Пример №1
Иванов И.И. купил жилое помещение в 2010 году за один миллион рублей. Оформив бумаги на имущественный вычет, он возместил обратно 130.000 рублей.
Остальные средства, которые он мог получить при приобретении имущества на два миллиона рублей (еще 130.000 рублей) попросту сгорают.
Свое право Иванов И.И. использовал единожды и возврат НДФЛ в будущем не представляется возможным.
Пример №2
Гражданка Сидорова С.С. купила в 2016 году жилплощадь, которая обошлась ей в 750.000 рублей, получив налоговый вычет в размере 97.500 рублей.
В 2018 году она приобрела еще одну квартиру, стоимостью в два миллиона рублей, что дает ей право на оформление дополнительного вычета суммой в 125.500 рублей.
Пример №3
Ветров В.В. купил в 2017 году недвижимость стоимостью 8 000 000 рублей. Для приобретения он прибегнул к ипотечному кредитованию на 5 850 000 рублей, которая вышла банку в 4 900 000 рублей дополнительной прибыли.
С этого жилого объекта Ветров В.В. оформил налоговый вычет на 2 000 000 рублей, а также на 390 000 рублей – с процентных начислений.
Документы для оформления
Для того, чтобы получить компенсацию по уплаченному налогу, необходимо подготовить определённый перечень бумаг, который приведен в таблице ниже.
| Наименование | Характеристика |
|---|---|
| Составленное заявление | Заполняется по установленной форме, которую устанавливает наниматель, либо Налоговая Служба. |
| Декларация 3-НДФЛ (возможность скачивания) | Данные вносятся в бланк установленной формы. Необходимо предоставить информацию за определенный отчетный период. |
| Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (возможность скачивания) | Документ подтверждает прибыль за определённый период. Эта справка нужна для того, чтобы Налоговая Служба смогла отследить доходы и расходы, определив правомерность получения вычета. |
| Реквизиты счета в банке | Представляется возможность взять выписку в любом из банков страны, что будет содержать информацию о счете, на который будут перечислять средства из ФНС. |
Перечень документации может изменяться, зависимо от разновидности налогового вычета.
Скачать все бланки и образцы документов, которые могут потребоваться при подаче заявки на возмещение средств, можно по ссылкам ниже:
- Бланк договора на оказание услуг — тут;
Заявление на социальный налоговый вычет — ссылка для скачивания;- Заявление на имущественный налоговый вычет;
- Заявление на профессиональный налоговый вычет — по ссылке;
- Заявление на налоговый вычет — в этом документе;
- Заключение медицинского обследования — ознакомиться.
Куда можно обратится для оформления?
Оформить компенсацию средств по внесенным сборам можно несколькими способами.
Самые распространенные из них приведены в таблице ниже.
| Лично предоставить бумаги в отделение Налоговой Службы РФ | Оформление допускается только по месту прописки |
| Подать заявление на вычет и соответствующие документы для работодателя | Разрешается только для официально трудоустроенных граждан |
Граждане, полноправно претендующие на возмещение средств, могут подать документы как сами, так и через налогового агента.
Заключение
Правительство государства предоставляет возможность для российских граждан оформить налоговый вычет по уже оплаченным сборам, который является частичным возмещением средств на карточку налогоплательщика.
Для получения потребуется соответствовать определённым условиям и подготовить определённый список документации. Для уточнения всех деталей, обращайтесь в местные отделения Налоговой Службы РФ.
