Заявление о возврате НДФЛ: как заполнить образец, сроки возврата средств

Заявление о возврате НДФЛ: как заполнить образец, сроки возврата средствФедеральное законодательство обязует граждан РФ производить регулярные налоговые отчисления с получаемой прибыли.

Помимо этого, некоторым категориям физических лиц могут предоставляться льготные преимущества в виде частичного возврата, либо полной компенсации подоходного налога.

Для этого требуется предоставить в местное отделение ФНС заполненное заявление установленного образца и прилагающийся пакет документации.

Законодательная база

Произведение отчислений в ФНС осуществляется со всех граждан РФ, по факту получения дохода.  Налогообложение касается не только физических лиц, но и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих юридическую деятельность.

Все вопросы, касаемо начисления и уплаты подоходного налога, категорий лиц, которые должны производить взносы и могут быть освобождены от этого процесса, регулирует Налоговый Кодекс, а также дополнительные постановления ФНС и Министерства финансов России.

Основными законодательные документы, где можно найти разъяснения касаемо возврата НДФЛ:

  • Постановления Конституционного Суда России, с прикрепляющимися объяснениями тех, или других решений;
  • НК РФ, устанавливающий список выплачиваемых налогов, а также других взносов обязательного характера;
  • Письма с пояснениями от Минфинансов, а также от ФНС, имеющие функцию разъяснения с обязательными действиями, которые выполняет Налоговая.

Наиболее весомым законодательным документом является НК РФ, а также постановления суда.

суд
В случае если ФНС применяет к налоговым вычетам письма и приказы, то такие действия незаконные и могут быть обжалованы в судебном процессе.

В каких ситуациях можно вернуть часть налогов?

Налоговые подоходные сборы являются обязательными отчислениями, которые производит физ. лицо в казну государства. Данный взнос взымается исключительно из официально зарегистрированных доходов граждан.

То есть, НДФЛ снимается только при официальном трудоустройстве, либо заключении сделок.

В случае, когда человек не оформлен на рабочем месте в соответствии с действующим законодательством, то отчисления в госбюджет не осуществляются, и претендовать на право налогового вычета не получиться.

Под данным правом подразумевается возмещение определенной части, либо всей суммы налогообложения, которые были произведены в федеральный бюджет.

Порядок предоставления компенсации регулируется НК РФ, подразумевая чётко определённые законодательством цели. В других ситуациях средства не подлежат возврату.

Компенсации НДФЛ предполагаются только в случае траты средств на следующие цели:

  • Приобретение жилплощади;
  • Трата средств на лечение (собственное, детей, или близких родственников). Список родственников чётко определен законодательными документами;
  • При оплате обучения (собственного, своих детей, либо ближайших родственников);
  • За ипотечное кредитование;
  • За излишние налоговые сборы в ФНС, либо ошибочное налогообложение;
  • При уплате взносов в негосударственные ПФ;
  • Проплата на благотворительные цели;
  • За строительство жилых помещений;
  • В случае если у гражданина имеется определенный социальный статус (группа инвалидности, ликвидатор ЧАЭС и т.д.).

В любых других ситуациях, произвести оформление на возврат части налога не выйдет. Дополнения возможны только после внесения поправок в государственном законодательстве.

ФНС
Также, претендовать на компенсацию после уплаты НДФЛ не могут и граждане, которые числятся безработными, либо осуществляют не официальную трудовую деятельность, так как они не уплачивают сборы подоходного налогообложения.

Процесс компенсации налога

Прежде чем заниматься оформлением возврата НДФЛ требуется изучить определенные особенности данного процесса. Обязательным нюансом является то, что гражданин, претендующий на возмещение налога должен регулярно предоставлять в местную ФНС данные о своих доходах.

Данные декларации установлены на федеральном уровне и вносятся в реестр при их предоставлении. Именно на основании этих документов производится тринадцатипроцентная компенсация средств.

По факту предоставления документации, гражданин может приступить к следующему этапу – оформления заявки на возврат НДФЛ.

Для этого потребуется предоставить в ФНС следующий перечень документов:

  • Заполненное заявление на компенсацию подоходного налога. Его форма установлена на законодательном уровне, а образцы хранятся в местных отделениях ФНС;
  • документыПаспорт гражданина РФ;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Ксерокопии справок о трате средств на установленные законом цели;
  • Документы, которые подтверждают право претендовать на возврат денег за подоходный налог;
  • Заполненное заявление на возврат переплаченных средств – предоставляется только в случае излишних выплат.

Скачать образец заявления

Заявление на возврат налога находится здесь.

Пример — как заполнить бланк заявления

Весь процесс оформления и компенсации части проплаченных за НДФЛ средств является одинаковым, но может иметь свои нюансы, зависимо от разных ситуаций.

Заполнение заявления осуществляется определенным образом, который мы рассмотрим ниже.

Изначально прописывается «шапка» заявления, фиксируя нижеперечисленные пункты:

  • Наименование уполномоченного органа, в который подается заявление на возврат НДФЛ;
  • Реквизиты гражданина-заявителя (ФИО);
  • Строка места прописки и проживания (если они совпадают, то можно писать только одну строку);
  • Идентификационный код;
  • Контактный номер телефона.

Далее пишется слово «Заявление» по средине листа непосредственно под «шапкой».

После этого в пустые поля бланка вносятся следующие данные:

  • Указывается номер статьи НК РФ, на основании которого производится возврат средств (как пример, №78 – лишние отчисления по НДФЛ, №79 – лишние сборы по задолженности и т.д.), данные вносятся в пустую строку;
  • В пустой строке наименования налога вносится название того вида налогообложения, по которому совершается компенсация, а также указывается за какой год производится возврат;
  • Заполняется КБК и ОКТМО;
  • Вноситься размер выплаты цифрой и словами, обязательно в рублях;
  • В пустые поля вносят реквизиты лицевого счета, на который будет начисляться компенсация;
  • Заполняются данные паспорта заявителя;
  • Дата подачи заявления и подпись.
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога 2017 бланк
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

При заполнении заявления, для подачи его своему нанимателю, потребуется указать следующие данные:

  • Наименование предприятия, где осуществляется трудовая деятельность;
  • ФИО руководителя и заявителя;
  • Указать год, за который компенсируются налоги;
  • Вписывается номер уведомления, что дает право на возврат по НДФЛ, ранее выданный в ФНС и фиксированную сумму компенсации;
  • Дата подачи заявления и подпись.

Сроки возврата средств

Решение о предоставлении возврата по НДФЛ рассматривается уполномоченным органом в течение пяти дней, после чего заявителя уведомляют. Окончательное принятие решения происходит в срок до десяти рабочих дней.

В случае положительного ответа происходит процесс оформления возврата. Также, возможно получение отрицательного ответа, в связи с тем, что представленные документы не соответствуют установленным нормам.

Согласно статье семьдесят восьмой НК РФ, с даты подачи заявления, при положительном ответе, Налоговая инспекция возвращает средства в срок до одного месяца.

Сроки, в которые производится возврат налога, могут растягиваться на более продолжительный период времени.

Это обусловлено тем, что сотрудники Налоговой осуществлять проверку документации на соответствие, которая может длиться до трёх месяцев.

Данный процесс, также, указан во втором пункте статьи №88 НК РФ.

ндфл возврат
Сроки возврата налога, могут растягиваться на довольно продолжительное время.

Возвраты по НДФЛ

При приобретении жилплощади

Гражданин, оформляющий приобретение жилья, может претендовать на возврат денег по НДФЛ, только если он не имеет другого жилого недвижимого имущества. Количество компенсируемых средств напрямую зависит от стоимости жилья.

Данная сумма, в обязательном порядке, фиксируется в декларации продажи. Именно с неё возвращается компенсация средств за НДФЛ в тринадцатипроцентном размере от общей стоимости.

Законодательство ограничивает максимальную сумму налогового вычета при приобретении жилой недвижимости.

Предельное количество денег, подлегающее компенсации, составляет сто двадцать тысяч рублей, даже если стоимость квартиры будет составлять несколько десятков миллионов рублей.

приобретении жилплощади

Для оформления потребуются следующие документы:

  • Договор купли-продажи;
  • Документ, подтверждающий владение собственностью заявителя;
  • Заключение о том, что гражданин не имеет другой недвижимости.

При заполнении заявления указывается статья №220 НК РФ.

Возврат за оплату образования

При произведении взносов за собственное обучение, либо образование своих детей и близких родственников, государством может компенсироваться часть средств, что взымается на НДФЛ. Предельная сумма выплаты установлена законодательством и не может составлять более ста двадцати тысяч рублей.

После того, как гражданин производит оплату, она заверяется в декларации о расходах. Далее требуется обратиться в местное отделение ФНС с заполненным заявлением и пакетом документации.

Потребуются следующие документы:

  • возврат за образованиеКонтракт с учебным заведением, где указана определенная сумма, на основании которой производится вычет;
  • Квитанция, подтверждающая внесение средств на счет учреждения.

Для оформления возврата НДФЛ обязательным условием является наличие лицензии у образовательного учреждения. В случае её отсутствия претендовать на возмещение средств не получиться.

При заполнении заявления указывается статья №220 НК РФ.

Компенсация за трату на лечение

В ситуации, когда гражданин внёс определенную сумму денег на своё лечение, либо проплатил его своим детям, или близким родственникам, эта информация должна быть обязательно указана в подоходной декларации.

Компенсация за трату на лечениеДалее, гражданину-заявителю потребуется собрать все документы, которые подтверждают расходы и подать их, вместе с заполненным заявлением, в ближайшее отделение ФНС.

Ограничение по максимальной сумме возврата по подоходному налогу составляет сто двадцать тысяч рублей.

В такой ситуации, также потребуется наличие государственной лицензии медучреждения, в котором предоставляются услуги, утвержденные в специальном списке.

Перечень таких анализов утвержден на государственном уровне.

Любые другие ситуации, не зафиксированные в действующем законодательстве, не могут позволить претендовать на возврат по НДФЛ для любых граждан.

При заполнении заявления указывается статья №220 НК РФ.

Выплата на ребенка

Для граждан, которые имеют несовершеннолетних детей, существует право на получение возврата по подоходному налогообложению.

Сумма компенсации на первого ребенка составляет тысяча четыреста рублей, на второго – такая же сумма, а за третьего и следующих – три тысячи рублей.

возврат ндфл на ребенкаСюда относятся не только родные дети, также усыновленные и пребывающие на содержании.

Единственным нюансом является то, что если доход гражданина превышает отметку в двести шестьдесят тысяч рублей, то никакие налоговые вычеты по НДФЛ не предусмотрены.

В этом случае потребуется предоставить документы, подтверждающие родство с ребенком, либо официальную опеку над ним.

При заполнении заявления указывается статья №218 НК РФ.

При лишних просчетах подоходного налога

В том случае, если гражданин допускает ошибку в декларации, приписывая в неё прибыль, которая не должна учитываться, то он может полноправно подать заявление на компенсацию излишних выплат.

НДФЛ начислены не верноДанный процесс не простой, так как к заполненному заявлению вышеупомянутой формы потребуется приложить документацию, подтверждающую, что средства по НДФЛ начислены не верно.

Такая ситуация, чаще всего, случается с гражданами, занимающимися предпринимательской деятельностью.

В такой ситуации, максимальная сумма не ограничена, компенсации подлежат все средства, уплаченные сверх нормы.

При заполнении заявления указывается статья №78 пункт 6 НК РФ.

Налоговый вычет у нанимателя

Граждане, которые официально трудятся на работодателя и получают зарплату, как основной источник прибыли, обязаны вносить свои доходы в декларацию, что подается в ФНС. В случае официального трудоустройства, за своих сотрудников платит НДФЛ работодатель.

В ситуации, когда трудящийся и наниматель вносят подоходный налог одновременно, работник может подать заявление на возврат НДФЛ.

Это потребует написания заявки и сбора соответствующих документов, что подтвердят проплату подоходного налога. Максимальная сумма денежной компенсации, в таком случае, не ограничивается.

При заполнении заявления указывается статья №220 пункт 3 НК РФ.

Заключение

Федеральные власти предоставляют некоторые льготные преимущества для определенных категорий граждан. Одной из них является возможность подать заявление на компенсацию средств по НДФЛ.

Данное обязательное налогообложение может возмещаться как частично, так и в полной мере, зависимо от индивидуальной ситуации и статуса гражданина.

Для оформления потребуется правильно заполнить заявление федерального образца о возврате средств, а также приложить необходимые документы.

Примеры и бланки заявлений можно найти в ближайшем отделении Налоговой Службы, либо посетив официальный сайт ведомства.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Оцените статью:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.