Как оформить налоговые каникулы для ИП — особенности, какие льготы предоставляются

Как оформить налоговые каникулы для ИП - особенности, какие льготы предоставляютсяС две тысячи пятнадцатого года на территории России действует специальная госпрограмма, направленная на господдержку вновь открывшихся предприятий малого бизнеса.

Она была введена в тяжелое для страны экономическое время, ведь именно с тех времен начал развиваться глобальный кризис, породивший масштабное закрытие начинающих предприятий.

Основной целью налоговых каникул являлось стимулирование открытия и масштабирования малого бизнеса с предоставлением большего количества рабочих мест населению.

Закон о налоговых каникулах

С самого первого дня две тысячи пятнадцатого года, федеральными властями был принят ФЗ №477, который обуславливал предоставление отсрочки на государственное налогообложение, как льготы для индивидуальных предпринимателей.

Главная цель – создание и расширение предприятий, с целью сокращения безработицы, а также вывод из теневой стороны нелегальных ИП.

Данный закон о налоговых каникулах имеет как плюсы, так и относительные минусы, которые будут рассмотрены в таблице ниже.

ПреимуществаНедостатки
·          Легализация теневых предпринимателей;·          Региональные власти сами определяют порядок и условия предоставления льгот;
·          Освобождение от налогов позволяет вкладывать средства для скорейшего развития бизнеса, и не тратить на налогообложение;·          Предоставление льгот распространяется не на все отрасли предпринимательства. Как пример, бизнесмены торговой сферы не могут воспользоваться налоговыми каникулами;
·          Предоставление реальной возможности открыть и развить свой бизнес, при подробно просчитанном плане развития.·          Продолжительность составляет два календарных года, но по факту, бизнесмен использует их меньшее количество времени.

Какие виды деятельности подпадают под налоговые каникулы?

Законодательством Российской Федерации чётко определены отрасли развития, которые могут претендовать на налоговый отпуск.

Перечень видов, попадающих под льготы предпринимателей, приведен ниже:

  • Перечень видов, попадающих под льготыПроизводство товаров;
  • Социальная сфера;
  • Отрасль научно-технических исследований.

Как получить налоговые каникулы для ИП?

Чтобы получить налоговые каникулы начинающим предпринимателям требуется осознавать определенные государственные критерии:

  • Льготы распространяются только на тех владельцев малого бизнеса, который открыли своё дело впервые. Любое из оформлений индивидуального предпринимательства происходит при привязке его к ИНН владельца. Это помогает НС РФ легко и просто проконтролировать, было ли ИП оформлено впервые. Именно поэтому обмануть государственную структуру закрытием старого дела, даже давним, не получиться;
  • Требуется попадать под те отрасли деятельности, которым выдаются налоговые каникулы в определенном регионе;
  • Нулевая налоговая ставка действует только первые два года с момента оформления;
  • Оформить налоговые каникулы могут только бизнесмены, перешедшие на УСН, или ПСН в течение двух лет с даты официальной регистрации. При иных режимах налогообложения, льготное преимущество не предоставляется;
  • Процентная прибыль не должна быть меньше чем семьдесят процентов от общего дохода;
  • Нельзя превышать ограничения по количеству нанимаемых работников;
  • Существуют предельные лимиты индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной системе обложения налогами.
кому
Нулевая налоговая ставка действует только первые два года с момента оформления

Особенности

Оформление данной налоговой льготы предоставляется региональными властями, по индивидуальному решению в каждом округе. Именно ими устанавливаются отрасли, на которые распространяются льготные преимущества.

Это обуславливает то, что информация разниться для каждого отдельного региона и узнавать её требуется в местной Налоговой Службе.

Сущность законопроекта заключается в том, что для ИП, работающих по приобретенному патенту и упрощенном налогообложении, действует процентная ставка в ноль процентов.

Фонд соцстрахования
Однако, страховые отчисления в Фонд соцстрахования и ПФ РФ лично за себя и своих сотрудников, ведение отчетов по налоговым сборам и отчислениям НДФЛ, изменения так и не коснулись.

Какие предоставляются налоговые каникулы в 2019 году?

Согласно законопроектов, принятых в две тысячи пятнадцатом году, для оказания господдержки малому и среднему бизнесу, на сегодняшний год, предусматриваются следующие льготы:

  1. Для ИП, работающих на ПСН:
  • Расширяется перечень видов деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы;
  • Право снизить предельных размер предполагаемой прибыли для ИП за год с одного миллиона, до пятисот тысяч рублей.
  1. Для ИП, работающих на ПСНДля ИП, осуществляющих деятельность на УНС: предоставляется право для региональных властей снижать ставку по налогообложению прибыли ИП с шести процентов до одного;
  2. Для ИП, трудящихся на ЕНДВ: окружные законодательные органы могут снижать процентную ставку по налоговому сбору с пятнадцати до семи с половиной процентов;
  3. Увеличение максимальных показателей прибыли от продажи товаров и услуг для владельцев, принадлежащим к категориям малого и среднего бизнеса, вдвое:
  • Наиболее маленькие предприятия – с шести до двенадцати миллионов рублей;
  • Малоразмерные компании – с четырехсот до восьмисот миллионов рублей;
  • Средний бизнес – с одного до двух миллиардов рублей.

Обязательные платежи

В период, когда предпринимателю предоставляются налоговые каникулы, происходит освобождение не от всех налогов. Бизнесмены обязуются платить пошлины на имущество и выплаты за каждого из сотрудников.

Отсрочка по выплатам не распространяется на страховые отчисления за каждого из сотрудников и отдельно владельца.

Обязательными к оплате являются налоги ЕНДВ, НДФЛ, имущественные налоги и торговый сбор.

Сведенья о принятых субъектами РФ законодательных актах о налоговых каникулах
Сведенья о принятых субъектами РФ законодательных актах о налоговых каникулах

Срок отсрочки

Принятые в 2015 году законопроекты, предполагают действие данной госпрограммы вплоть до две тысячи двадцатого года. Срок каникул определяется согласно НК РФ.

То есть, если предприниматель оформляет льготу в сентябре, то его календарный год заканчивается уже тридцать первого декабря.

Именно поэтому рекомендуется открытие новых предприятий производить в начале года, что позволит дольше пользоваться налоговыми льготами.

Для бизнесменов, работающих по патенту, налоговые каникулы предоставляются на два календарных года.

В этом случае, срок действия указывается в приобретаемом патенте.

Как оформить?

Для получения желаемых льгот, требуется следовать определенному алгоритму действий, приведенному ниже:

  • После того, как ИП будет зарегистрирован, требуется подать заявление о желании перейти на упрощенную систему обложения налогами. Сделать это требуется в срок до одного месяца, с момента регистрации индивидуального предпринимателя. При нарушении временных рамок, получить желаемые льготы не получиться;
  • В период, когда действую налоговые каникулы, требуется сдавать отчеты о нулевой процентной ставке;
  • При приобретении патента, нулевая стоимость указывается в отчетности.
Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения
Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения

Особенности по регионам

Согласно действующему законодательству вопрос налоговых каникул, регулируется региональными властями.

Москва

В столице законопроект был утвержден двадцать пятого марта две тысячи пятнадцатого года.

Для оформления льготного преимущества, бизнесмены должны попадать под следующие критерии:

  • При УСН налоговые каникулы предоставляются предпринимателям, осуществляющим деятельность в следующих отраслях:
  1. Образовательная;
  2. Здравоохранительная;
  3. Научно-технологические разработки;
  4. Социальная сфера;
  5. Производственная (подразумевает все предприятия, которые изготовляют еду, технические приспособления, медицинские товары, автомобили, кожаные изделия, игрушки и т.д.).
  • При приобретении патента, предприниматель должен заниматься:
  1. Ремонтами, шитьем и окраской обуви;
  2. Починка техники на домуРемонтами кожаных изделий, мехов;
  3. Починкой техники на дому заказчика;
  4. Сиделки с несовершеннолетними детьми, гражданами старше восьмидесяти лет и больными;
  5. Переводчики;
  6. Экскурсоводы;
  7. И другие самозанятые граждане.
  • Количество трудящихся на предприятии не должно быть более пятнадцати человек.

Санкт-Петербург

Льготные преимущества по налогообложению для предпринимателей Питера стартовали с две тысячи шестнадцатого года. Для всех ИП действует предельное ограничение по выручке – тридцать миллионов рублей.

А трудящимся по УСН предоставляются налоговые каникулы при работе в следующих отраслях:

  • Обслуживание в сфере социальных услуг;
  • Ветеринарная отрасль;
  • Изготовление химической продукции и медикаментов;
  • Промышленность обрабатывающего и металлургического направлений;
  • Научно-технические разработки.

Пенза

Является одним из первых регионов, которые приняли налоговые каникулы для предпринимателей своего округа.

По УНС можно получить льготы при работе в:

  • Сельском и лесном хозяйстве;
  • Занимается программированиемПредоставляет социальные услуги;
  • Занимается программированием;
  • Предоставляет места временного проживания;
  • Промышленность обрабатывающей направленности;
  • Уход за гражданами пожилого возраста и людьми с ограниченными способностями.

В случае, когда ИП приобретает патент, отсрочка по налогам полагается гражданам, предоставляющим услуги ремонта радиоаппаратуры, обуви и одежды и т.д.

Полный список находится в местных отделениях НС РФ.

Ставропольский округ

Властями этого региона не устанавливается дополнительных требований к ИП. Ими был принят перечень отраслей, на которые распространяется обложение налогов по упрощенному типу.

Помимо этого, налоговые каникулы предоставляются гражданам, осуществляющим работу поварами на дому и обучающим спортивному искусству.

Свердловский округ

Льготные преимущества для ИПЛьготные преимущества для ИП предоставляются с две тысячи пятнадцатого года. На региональном уровне приняты два законопроекта.

Нулевая процентная ставка распространяется на тридцать один вид деятельность по УНС и на пятнадцать по приобретению патента.

Крым

Для того чтобы завлечь инвесторов к Автономной Республике, предоставляются льготны на два года, освобождающие от налога на имущество, а также земельное и транспортное обложение сборами.

Заключение

Госпрограмма, рассчитанная на освобождение от платы по налогам, предусмотрена на федеральном уровне для граждан, которые только начали заниматься бизнесом.

Основная цель – привлечь население к развитию индивидуального предпринимательства и расширению рабочих мест для остальных людей, что поможет бороться с безработицей.

Окончательное регулирование списков областей деятельности, на которые распространяются льготы, можно узнать в местном отделении НС РФ.

Также, сотрудники Налоговой могут предоставить точную информацию по срокам и предполагаемых льготах для молодых бизнесменов.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Оцените статью:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.