Обязательное пенсионное страхование (ОПС) в России

Обязательное пенсионное страхование (ОПС) – установленная на государственном уровне система нормативных правил, согласно которой с каждого официально трудоустроенного гражданина работодатель производит ежемесячные отчисления в ПФР.

Именно на основании этих выплат формируется будущие пенсионные выплаты, выплачиваемые при наступлении страхового случая. Сбор является обязательным и регулируется на государственном уровне.

Основные понятия

Каждый из граждан обязан быть осведомлен в вопросе ОПС, так как страховая пенсионная выплата является основным ежемесячным источником дохода для преимущественного большинства граждан, вышедших на заслуженных отдых по достижению определенного возраста.

Все работающие граждане – это субъекты обязательного пенсионного страхования, которые уплачивают взносы в ПФР каждый месяц. Размер отчисления напрямую зависит от уровня официального дохода работника, но не может быть меньше, или больше норм, установленных в действующем законодательстве.

Все вопросы, касаемо того, как реализуется ОПС, зафиксированы в нормативных документах государства. Основные федеральные законы это: ФЗ от 15.12.2001 №167 (ред. от 19.12.2016) «Об обязательном пенсионном страховании в РФ (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)».

На территории России действует структура органов, осуществляющих страховое обеспечение граждан пособиями.

Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:

• Федеральные Пенсионный Фонд;
• Негосударственный ПФ.

Именно в вышеперечисленные учреждения поступают денежные сборы, ведутся персонифицированные счета работающих лиц и производятся своевременные начисления пособий застрахованным гражданам.

Ежемесячная страховка поступает на индивидуальный счёт, на котором действует накопительная система для каждого отдельного гражданина.

Помимо этого, он содержит информацию об:

• Официальном трудовом стаже;
• Переводах денежных средств в счёт формирования собственной пенсии застрахованного.

Размер пенсионной выплаты напрямую зависит от суммы накопленных средств на указанном личном СНИЛС.

Индивидуальный номерной шифр данного счёта указывается в страховом свидетельстве, выдаваемом непосредственно гражданину.

Помимо этого, пенсионный страховой полис может формироваться и в негосударственных ПФ.

Для этого между работником и данным учреждением оформляется договор (свидетельство) про дополнительное обязательное страхование, которое содержит данные об возможных страховых случаях и осуществлении выплаты из НПФ в таких ситуациях.

Распределение средств в системе ОПС

Согласно действующему законодательству, из дохода каждого официально трудоустроенного гражданина ежемесячно отчисляются обязательные отчисления в ПФР. Деньги высчитываются по тарифу, установленному на федеральном уровне.

На сегодняшний день он составляет 22 процента от фонда оплаты труда работника (зарплата, отпускные, премиальные и т.д.).

Эта сумма разделяется на следующие части:

• Солидарная – средства, формирующие основную фиксированную часть страховой пенсионной выплаты. Они не относятся к накопительной части, и расходам на единовременные и срочные выплаты;
• Индивидуальная – денежные отчисления, находящиеся на персонифицированном лицевом счёте работника, из которых складывается размер накопительной и страховой пенсии, предполагаемых к выплате в будущем.

Начисление пенсионного обеспечения осуществляется в виде фиксированного размера денег на постоянной основе, по принадлежности к определенной возрастной категории, либо в качестве пособия в отдельных страховых случаях.

Из чего состоит пенсионное пособие?

Государственная выплата, осуществляемая по достижению гражданами определённого возраста, состоит из нескольких частей.

Таковыми являются:

• Базовая (социальная) – начисляется из госбюджета, вне учёта уровня дохода гражданина и количества произведенных страховых отчислений, для граждан определенной возрастной категории (фиксируется в законодательстве), имеющих трудовой стаж не менее пяти лет;
• Страховая – рассчитывается зависимо от количества уплаченных сборов в ПФР за период осуществления официальной трудовой деятельности. Ежемесячная сумма определяется на основании суммы накопленных средств и примерной продолжительности выплат пособия (стандартно – двести двадцать восемь месяцев, либо девятнадцать лет);
• Накопительная – была утверждена в две тысячи втором году. Рассчитывается только для мужчин, родившихся после, тысяча девятьсот пятьдесят третьего года, и женщин – после тысяча девятьсот пятьдесят седьмого года.

Основополагающими пенсионными начислениями являются социальная и страховая части.Именно из них формируется пенсионное пособие.

Страховая пенсия

Материальная компенсация, предназначенная для граждан, осуществляющих официальную трудовую деятельность, которая начисляется каждый месяц как компенсация при наступлении страхового случая.

Соответственно действующему законодательству выделяются следующие разновидности страховых пенсионных пособий:

• По старости – начисляется после того, как человек достигает определенного возраста (шестьдесят лет – для мужчин, и пятьдесят пять лет – для женщин), при наличии минимального трудового стажа в пять лет и накопленной минимальной суммы пенсионных баллов, напрямую влияющих на количество выплат;
• По недееспособности – основным условием является присвоение гражданину медико-экспертной комиссией одной из трёх групп инвалидности;
• При смерти кормильца – выплату получают недееспособные лица, пребывающие на содержании у погибшего застрахованного гражданина.

В отдельных случаях, действующее законодательство позволяет получать страховое пособие и в более раннем возрасте.

Однако такая возможность предоставляется только гражданам, имеющим трудовой стаж по специальностям, определенным в действующем законодательстве. Список таких лиц указан в ФЗ №400.

Накопительная пенсия

Данное понятие характеризуется как ежемесячное пособие, выплачиваемое из накопленных работником денег на пенсионном счёте в ПФР. Это деньги, которые являются частью от страховых сборов с нанимателей по обязательной пенсионной системе.

Работодатель отчисляет в Пенсионный Фонд за каждого работника от шести до двадцати двух процентов от фонда оплаты труда сотрудника.

Что такое индивидуальный учёт?

В 2002 году были установлены правила, согласно которых формирование будущей пенсии происходило на основании использования системы обязательного пенсионного страхования. Стать её участником очень просто – нужно пройти регистрацию в системе индивидуального учёта.

Данная структура была разработана еще в 1997 году. Её создание помогло упростить процесс расчёта пособий и управления поступающими средствами.

Все вопросы, касаемо персонифицированного счёта фиксируются в ФЗ №27 от 01.04.1996 г. «Об индивидуальном (персонифицированном) учёте в системе обязательного пенсионного страхования».

Согласно данному законопроекту, учет позволяет осуществлять следующие действия:

• Вносить застрахованных граждан в единый реестр;
• Фиксировать поступление сборов от нанимателей;
• Определять сведения о месте работы и времени осуществления трудовой деятельности;
• Выявлять сумму накопленных каждым работником пенсионных баллов, которые непосредственно влияют на размер выплат;
• Лично отслеживать состояние собственного лицевого счёта.

Регистрация осуществляется сотрудниками Пенсионного Фонда для всех категорий граждан, включая несовершеннолетних, иностранцев и лиц, не имеющих подданства.

Пройдя процесс оформления, человек получает открытый персональный лицевой счёт и присвоенный СНИЛС, который, также, является индивидуальным для каждого из граждан.

Что такое СНИЛС?

Каждое лицо, внесенное в систему обязательного пенсионного страхования, получает после оформления документ, именуемый свидетельством. Оно собой являет карточку зеленого цвета, на которой и указывается персональный СНИЛС, ФИО, дата и место рождения гражданина.

Данное понятие расшифровывается как страховой номер индивидуального лицевого счёта в системе ОПС. Именно этот документ подтверждает оформление работника в структуре обязательного пенсионного страхования.

Каждый гражданин, устраивающийся на работу, предоставляет своему нанимателю СНИЛС, по которому последний производит взносы в ПФР, формирующие будущую пенсию своего сотрудника.

Вместе с этим передаются данные о трудовом стаже и официальной заработной плате по месту осуществления трудовой деятельности.

На текущий год, функциональность СНИЛС значительно расширяется, позволяя гражданам использовать его для следующих целей:

• Уменьшение пакета документов при подаче их в госучреждения, заменяя их данной карточкой;
• Доступ к электронному оформлению федеральных и районных услуг;
• Составление списков льготников, которые могут рассчитывать на государственные льготные преимущества.

Права и обязанности субъектов

Данный вопрос чётко определяется действующим законодательством. Основным нормативным документом, которым регулируется обязательства и права граждан при использовании системы обязательного пенсионного страхования, является ФЗ №167 от пятнадцатого декабря две тысячи первого года.

Согласно этому нормативному документу, страховщик имеет право:

• Служба контроля документов страхователей при обнаружении неточностей, или нарушений, требует их устранения;
• Обмен данными с Налоговой Службой РФ;
• Распоряжением деньгами ПФР и т.д.

Основным гарантом застрахованного лица является государство, контролирующее действия Пенсионного Фонда.

Страхователи (работодатели) полноправно могут рассчитывать на:

• Участие в управлении системой обязательного пенсионного страхования;
• Отстаивать свои права в судебном порядке;
• Производить дополнительные взносы на лицевые счета своих работников на условиях добровольного участия в их накопительной пенсии;
• Получать бесплатную консультацию в ПФР по вопросам, касаемо функционирования системы ОПС.

Основным обязательством нанимателя является своевременная регулярная уплата взносов по каждому официально трудящемуся сотруднику в ПФР.

Также, предусмотрены права и застрахованным, которые могут рассчитывать на:

• Получение регулярных выплат из Пенсионного Фонда при потребности;
• Изучение полной информации о порядке начисления и выплаты страховых сборов нанимателем;
• Распорядиться своей накопительной пенсией на своё усмотрение.

Главным обязательством каждого работника является предоставление оригиналов документов, на основании которых осуществляются отчисления, не содержащие ложные данные.

Как осуществляется уплата по взносам в ПФР?

Как уже было упомянуто выше, осуществление взносов по обязательному пенсионному страхованию это обязанность работодателя.

А для индивидуальных предпринимателей, самозанятых граждан и организаций – сбор уплачивается лично человеком, осуществляющим такой вид деятельности.

Важно понимать, что для таких категорий граждан страхование имеет добровольное начало. Для тех, кто не зарегистрируется в системе ОПС, пенсионные пособия не будут начисляться.

Действующим законодательством установлена максимальная сумма, которая допускается к накоплению на индивидуальном счёте работника. Все что будет заработано свыше, облагаться сбором не будет.

Каждый гражданин может выбрать свою схему начисления пенсионного обеспечения.

Для работников, которые родились в тысяча девятьсот шестьдесят седьмом году и позже, предоставляется два варианта на выбор:

• На накопительную пенсию (десять процентов отчисляется на страховую и шесть процентов на накопительную);
• На страховое пособие (двадцать два процента от фонда оплаты труда гражданина: шесть процентов – на солидарный счёт, шестнадцать процентов – на персональный счёт, и ноль процентов – на накопительный).

Какие данные содержит договор пенсионного страхования?

В ситуации, когда работник выбирает для открытия накопительного счета негосударственное учреждение, то между ними заключается специальный договор.

Согласно этому документу НФП обязуется выплатить застрахованному пенсионные пособия по достижению определенного возраста.

При смерти зарегистрированного гражданина, все выплаты направляются лицам, принимающим его права по закону.

Составляемый документ должен, в обязательном порядке, содержать следующие данные:

• Срок действия договоренностей;
• Обязательства и права обеих сторон (Пенсионного Фонда и застрахованного гражданина);
• Правила учёта поступающих взносов и выдача субсидий;
• Меры наказания за невыполнения условий сделки, основываясь на действующих нормативных документах страны;
• Условия выплаты накоплений по достижению определенного возраста;
• Правила передачи накопленной суммы законным правопреемникам при смерти застрахованного гражданина;
• Условия, на которых могут вноситься дополнения по действующему соглашению.

С одним НПФ гражданин может заключать только один договор. Это означает, что оформление в одном негосударственном ПФ дважды в одно время не является возможным.

Признание договоренностей действующими происходит с того дня, когда поступают деньги на счёт фонда, который выбрал застрахованный.

Заключение

Федеральное законодательство предусматривает для каждого официально трудоустроенного гражданина систему обязательного пенсионного страхования, согласно которой формируется будущая пенсия работника.

Сборы в ПФР являются ежемесячными и производятся работодателем без уведомления самого сотрудника. Помимо этого, сам трудящийся может вложиться в негосударственный Пенсионный Фонд, дабы увеличить размер своего будущего пособия.

Для уточнения всех деталей обращайтесь в местное отделение ПФР, или НПФ.